Диплом: Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика (на примере Укрэксимбанка)

/p>

Таблица 4

Данные для расчета

коэффициента покрытия баланса (тыс. грн.)

	Показатели	1992	1993	1994	1995
	Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств
1	Производственные запасы	2	92	644	4 422
2	РБП	0	0	2 672	43 277
3	Товары	5 776	17 499	178 388	3 509 965
	ИТОГО:	5 778	17 591	181 704	3 557 664
	Коэффициент покрытия баланса	20.11	3.82	1.95	1.71

Таблица 5

Данные для расчета коэффициента обеспеченности

собственными средствами (тыс. грн.)

Показатели	1992	1993	1994	1995
1	2	3	4	5
Группа 1
Уставной фонд	10 085	18 732	245 055	1 120 010
Расчеты за имущество	0	0	0	0
Прибыль	0	59 039	521 818	1 845 881
Специальные фонды	3 455	948 245	3 115 020	5 752 897
Итого	13 540	1 026 016	3 881 893	8 718 788
Группа 2
Основные средства (по остаточной стоимости)	22	1 132	5 055	12 168

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)	3	7	8	958
Долгосрочные финансовые вложения	0	786	1 209	30 930
Использование прибыли		59 039	521 818	1 845 881
Убытки		0	0	0
Итого	25	60 964	528 090	1 889 937
Фактическое наличие собственных оборотных средств = (гр.1 - гр.2)	13 515	965 052	3 353 803	6 828 851
	1992	1993	1994	1995
Денежные средства	28 116	20 388	191 631	1 180 325
Легкореализуемые требования	77 965	1 272 328	3 676 815	8 144 290
Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств	5 778	17 591	181 704	3 557 664
Общий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме	111 859	1 310 307	4 050 150	12 882 279

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5
	1992	1993	1994	1995
Показатель обеспеченности собственными средствами	0.12	0.74	0.83	0.53

Таблица 6

Исходные данные ( форма № 1 )

для расчета денежного потока (тыс. грн.)

ПАССИВ	Код строки	на 1/04/96 (t0)	на 1/07/96 (t1)	на 1/10/96 (t2)	на 1/01/97 (t3)
III. Расчеты и другие пассивы
Всего по разделу III	750	3964.03	4643.8	6095	5790

Таблица 7

Исходные данные ( форма № 2 )

для расчета денежного потока (тыс. грн.)

Наименование показателя	Код строки	за 1 кв. 1997 г. (t0)	за 2 кв. 1997 г. (t1)	за 2 кв. 1997 г. (t2)	за 1997 г. (t3)
1	2	3	4	5	6
Выручка (валовой доход) от реализации продукции	010	11251.2	11577.25	12197.55	17338.3
НДС	015	1222.94	1405.1	1431.96	1805.6

Продолжение таблицы 7

1	2	3	4	5	6
Акцизный сбор	020	2321.2	2120.12	1042.68	1238.9
Транспортные расходы	025	228.45	178.22	142.33	383.5

Таблица 8

Финансовые коэффициенты, используемые

для анализа кредитоспособности заемщика,

используемые коммерческими банками Франции

Показатель	Формула	Метод определения
1	2	3
Выручка от реализации (В)
Валовой коммерческий доход (ВД)	ВД = В - Стмц и ги	Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)	ДС = ВД - Рэ	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД)	ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков

Продолжение таблицы 8

1	2	3
Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР)	ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинан-сирования (СФ)	СФ = ВЭР - Праб - Нпр	ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль
Чистая прибыль (П)	П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв	СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Таблица 9

Динамика финансовых коэффициентов

АО “Альфа” в 1993-1994 г.г.

№	Показатель	01/01/93	01/01/94	±D
1.	Коэффициент ликвидности	19.07	3.77	-15.30
2.	Коэффициент покрытия баланса	20.11	3.82	-16.29
3.	Показатель обеспеченности СС	0.12	0.74	+0.62

Таблица 10

Динамика финансовых коэффициентов

АО “Альфа” в 1994-1995 г.г.

№	Показатель	01/01/94	01/01/95	±D
1.	Коэффициент ликвидности	3.77	1.86	-1.91
2.	Коэффициент покрытия баланса	3.82	1.95	-1.87
3.	Показатель обеспеченности СС	0.74	0.83	+0.09

Таблица 11

Динамика финансовых коэффициентов

АО “Альфа” в 1995-1996 г.г.

№	Показатель	01/01/95	01/01/96	±D
1.	Коэффициент ликвидности	1.86	1.24	-0.62
2.	Коэффициент покрытия баланса	1.95	1.71	-0.24
3.	Показатель обеспеченности СС	0.83	0.53	-0.30

Приложение 3

Баланс за 1993 год (тыс. грн.)

АКТИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость	010	22	1 132
износ * (02)	011	1	37
первоначальная стоимость (04)	012	23	1 167
Нематериальные активы
остаточная стоимость	020	3	7
износ * (02)	021	0	1
первоначальная стоимость (04)	022	3	8
Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)	030	10	335
Оборудование (07)	035		2
Долгосрочные финансовые вложения (58)	040		786
Другие внеоборотные активы	060
Всего по разделу I	070	35	2 262
II. Запасы и затраты
Производственные запасы (05-08, 10)	080	2	92
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость	100	3	2
износ * (13)	101		2
первоначальная стоимость (12)	102	3	4
Затраты будущих периодов (31)	120
Готовая продукция (40)	130
Товары:
закупочная стоимость	140	5 776	17 499
торговая наценка (42)	141
продажная стоимость (41)	142
Всего по разделу II	150	5 781	17 593
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)	170	64 171	57 261
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)	180
по векселям полученным (59)	190
с бюджетом (68)	200		2 240
с персоналом по другим операциям (73)	210		2
по авансам выданным (61)	220	5 367	146 393
с дочерними предприятиями (78)	230
с другими дебиторами	240	8 427	1 068 674
Краткосрочные финансовые вложения (58)	250	479
Денежные средства:
касса (50)	260
расчетный счет (51)	270	545	399
валютный счет (52)	280	1 275	19 989
другие денежные средства (54, 55, 56)	290
Использование заемных средств (82)	300
Другие оборотные активы	310	25 817
Всего по разделу III	320	106 081	1 294 958
Убытки:
прошедших лет (98)	330
отчетного года (80)	340
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)	350	111 897	1 314 813
ПАССИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал) (85)	400	10 085	18 732
Резервный фонд (88)	410
Финансирование капитальных вложений (93, 94)	420	8	308
Расчеты за имущество (76)	425
Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)	430	3 455	948 245
Амортизационный фонд (86)	440	1
Расчеты с участниками (75)	450
Доходы будущих периодов (83)	455	92 209
Резервы будущих затрат и платежей (89)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)	470	318
Прибыль:
нераспределенная текущего года	480
использованная в текущем году*	481		59 039
текущего года*	482		59 039
Всего по разделу I	490	106 076	967 285
II. Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты банков (92)	500
Долгосрочные заемные средства (95)	510
Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	520
Всего по разделу II	530	0	0
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков (90)	600		1 242
Краткосрочные заемные средства (95)	610
Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	620
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)	630	424	229 403
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)	640
по векселям выданным (66)	650
по авансам полученным (61)	660	5 138	111 247
с бюджетом (68)	670		627
по внебюджетным платежам (65)	680
по страхованию (69)	690		35
по оплате труда (70)	700		22
с дочерними предприятиями (78)	710		4 792
с другими кредиторами (71, 76)	720		160
Ссуды для сотрудников (97)	730
Другие краткосрочные пассивы	740	259
Всего по разделу III	750	5 821	347 528
БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)	760	111 897	1 314 813

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9