Лекция: Основы банковского дела

время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются:

появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и

срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов стали "нау"-счета -

депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процентов; в то

же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е.

использовать эти счета для платежей.

Депозиты оформляются договором между банком и клиентом. Банки самостоятельно

разрабатывают формы таких договоров. Договорами о депозите до востребования

являются по сути и договор на расчетно-кассовое обслуживание, и договор на

открытие и ведение корреспондентского счета «лоро».

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов

должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном

улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. Важным

средством конкурентной борьбы при этом является процентная политика банка.

Процентная политика формируется каждым банком индивидуально, исходя из

особенностей клиентской базы и специфики самого банка, с обязательной привязкой

к величине ставки рефинансирования. Одновременно, все без исключения банки

соблюдают несколько единых для всех принципов организации депозитных операций.

Они заключаются в следующем:

· депозитные операции должны содействовать получению прибыли или

создавать условия для получения прибыли в будущем;

· депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с

различными субъектами;

· особое внимание в процессе организации депозитных операций следует

уделять срочным вкладам;

· должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между

депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и

кредитных вложений;

· организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к

минимизации своих свободных ресурсов;

· банку следует принимать меры к развитию банковских услуг,

способствующих привлечению депозитов.

В российской банковской системе традиционно применяются простые проценты,

как по аннуитетам, так и по дисконтным операциям.

С Е Р Т И Ф И К А Т Ы

Широкое развитие в банковской практике получили производные от депозитов

банковские инструменты - депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это

ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с

фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности

депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по

наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно

продаются на вторичном финансовом рынке.

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на

определенный срок, так и до востребования.

Помимо деления сертификатов на депозитные и сберегательные, существует их

классификация и по другим признакам:

· по способу выпуска – разовые и серийные;

· по способу оформления – именные и на предъявителя;

· по срокам обращения – срочные и до востребования.

· по условиям выплаты – с регулярными выплатами %, с выплатой % при

погашении.

Банк, выпускающий сертификаты самостоятельно разрабатывает условия их выпуска

и обращения. Для обеспечения успеха выпусков сертификатов необходимо

учитывать:

· привлекательный уровень процентной ставки;

· наличие гибкого механизма пересмотра процентных ставок;

· удобство дат выпуска и погашения;

· надежные гарантии платежа номинала и процентов;

· необходимость рекламы.

В случае выпуска сертификатов банку необходимо разработать официальные

условия их выпуска и направить их на экспертизу в ГТУ ЦБ РФ.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными депозитами.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на

межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских

акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов;

выпуск капитальных нот и облигаций.

М Б К

На первоначальном этапе становления банковской системы России большинство

этих недепозитных источников привлечения ресурсов не получали развития.

Российские банки из этих источников в основном использовали межбанковские

кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и

покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты

ЦБ РФ в настоящее время большей частью не предоставляются.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в

распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного

обеспечения, поскольку не являются вкладами. Как показывают статистические

данные по 100 крупнейшим банкам России, доля централизованных и межбанковских

кредитов в общей сумме пассивов банков колеблется от 0.19% до 61.5%.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя

избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность

использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того,

наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредоточивать в

оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

«Донорами» на рынке МБК традиционно являются коммерческие банки,

аккумулирующие средства населения, бюджетов, негосударственных бюджетных

фондов и т.п.

Централизованные кредиты Банка России. До 1995 года по, сути, распределялись

исходя из императива расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли

народного хозяйства (например, кредитование СБС-Агро, северных завозов и

т.п.). Впоследствии распределение было заменено рыночными инструментами

рефинансирования:

· кредитные аукционы («американский» аукцион, «голландский» аукцион,

аукцион с фиксированной процентной ставкой)

· ломбардный кредит

· однодневный расчетный кредит

Передача банку приобретенного кредита оформляется кредитным договором между

КБ и ГУ ЦБ.

В Е К С Е Л Я

Одной из наиболее удобных и для клиента, и для банка форм привлечения банком

денежных ресурсов является продажа клиентам банковских векселей. По уровню

стабильности привлекаемых ресурсов этот инструмент может варьироваться, как и

депозит. Вместе с тем, для клиента вексель более удобен, поскольку, даже

принося доход, без ограничений может быть использован как платежное средство.

Позитивной стороной применения вексельного инструментария для привлечения

ресурсов является также высокий уровень проработанности правовой базы

вексельного обращения.

Вексель.

Существенным требованием является доскональное соблюдение процедур оформления

векселей, а также их обращения и оплаты.

Существует два типа реализации векселей клиентам:

· продажа с дисконтом имея в виду погашение по номиналу;

· продажа по номиналу имея в виду начисление на вексельную сумму

процентного дохода и погашение с учетом начисленных процентов.

С клиентом заключается договор купли-продажи векселя. Клиент оплачивает

денежные средства на соответствующий балансовый 523 счет, после чего ему

выписывается вексель и передается по акту приема-передачи.

В случае продажи векселя с дисконтом перечисляемая клиентом сумма меньше

номинала векселя. В этом случае разница (дисконт) относится на расходы

будущих периодов, а после погашения векселя списывается на расходы.

В случае продажи векселя по номиналу расходы формируются непосредственно в

момент погашения векселя. Процентный доход клиента, начисленный на номинал

векселя. списывается банком на расходы.

ОБЛИГАЦИИ

Если прием депозитов, выпуск векселей, заимствования на рынке МБК

представляют собой процедуры привлечения ресурсов на более-менее короткие

сроки, то эмиссия банком собственных облигаций может означать привлечение

ресурсов на длительные сроки.

Позитивная сторона привлечения ресурсов через размещение облигаций состоит в

сосредоточении «длинных» стабильных денег в банке, и соответствующей

возможности их «длинного» размещения под процент более высокий, чем

размещение «коротких» денег. Попутно следует отметить, что именно наличие

возможностей «длинных» кредитных вложений способствует развитию промышленного

предпринимательства. В противном случае имеет шанс развиваться только

финансовый сектор рынка.

Негативная сторона связана с необходимостью соблюдения длительной и

документоемкой процедуры выпуска облигаций. Кроме того, сам процесс

размещения облигаций в условиях переходной экономики представляется весьма

непростым. Инвестор подвергается воздействию ряда факторов рыночного риска (в

первую очередь, риска изменения процентных ставок). Сама психология инвестора

восстает против долгосрочных вложений в непредсказуемой ситуации (известно,

какова ситуация сегодня, можно более-менее уверенно судить о ситуации завтра,

можно прогнозировать ситуацию через неделю, но очень сложно предсказать, что

произойдет на финансовом рынке через несколько месяцев и, тем более, лет).

Поэтому размещение облигаций представляет собой отдельную сложную задачу,

решение которой сопряжено с использованием множества рыночных приемов и

технологий.

Активные операции.

Принципы и методы кредитования.

Активные операции представляют второе из двух основных направлений деятельности

коммерческого банка. Если задачей первого направления (пассивные операции)

является привлечение в банк денежных средств извне путем их «дешевой покупки» с

использованием различных финансовых инструментов, то задачей активных операций

является передача вовне аккумулированных денежных средств с целью получения

прибыли, т.е. «дорогая продажа». Таким образом активные операции –

это сделки, в результате которых отчуждаются денежные средства, и происходит

приобретение имущества либо обязательств сторонних лиц. В качестве

обязательств сторонних лиц могут выступать самые разнообразные финансовые

инструменты, что определяет многообразие форм активных операций. К активным

операциям относят:

· кредитование

· покупку долговых ценных бумаг стороннего происхождения

· приобретение паев и долей в уставных капиталах сторонних лиц

· и т.п.

Наиболее традиционным, «классическим» видом активных банковских операций

является кредитование.

Как известно сторонами кредитных отношений всегда являются кредитор и

заемщик. КРЕДИТОРОМ в случае банковского кредитования является банк, а

ЗАЕМЩИКОМ может являться любой дееспособный субъект правоотношений. КРЕДИТОР

предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование

заемщика на определенный срок. ЗАЕМЩИК получает денежные средства в

пользование и обязуется возвратить их в установленный срок.

Следует отметить, что в части кредитования банк выступает одновременно и

кредитором, и заемщиком, т.к. перед тем, как предоставить кредит своему

заемщику, банк зачастую сам кредитуется под более низкий процент (МБК), сам

выступая в роли заемщика.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов,

которые классифицируются по различным признакам:

по основным группам заемщиков

кредит хозяйству

кредит населению

кредит органам власти

по назначению

кредит потребительский

кредит промышленный

кредит торговый

кредит сельскохозяйственный

кредит инвестиционный

кредит бюджетный

в зависимости от сферы функционирования

ссуды на расширенное воспроизводство основных фондов

ссуды на организацию оборотных средств

кредиты, направляемые в сферу производства

кредиты, обслуживающие сферу обращения

по срокам пользования

до востребования

срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

по размерам (крупные, средние, мелкие)

по обеспечению

необеспеченные (бланковые)

обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)

по способу выдачи (компенсационные, платежные)

по методам погашения (погашаемые в рассрочку, погашаемые единовременно)

К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность,

дифференцированность, обеспеченность и платность.

Без возвратности кредит невозможен как таковой. Возвратность является

характерной особенностью, отличающей кредит от других экономических категорий

товарно-денежных отношений.

Срочность представляет собой необходимую форму достижения возвратности, ее

временную определенность. Кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен

в точные сроки. Это обусловлено внешними относительно данного кредита

факторами – например, условиями аккумулирования предоставленных денежных

средств.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не могут и не должны

однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем клиентам, кто на него

претендует. Кредит может быть выдан только тем, кто может его своевременно

вернуть. Дифференциация кредитования основана на анализе показателей

кредитоспособности клиентов (анализируются балансы на ликвидность,

обеспеченность хозяйства собственными источниками финансирования, уровень

рентабельности текущий и на перспективу и т.п.). Оценка кредитоспособности

клиента, проводимая до выдачи кредита, позволяет банку подстраховаться от

риска несвоевременного возврата (и связанных с ним убытков), выработав

приемлемые для конкретной ситуации условия предоставления кредита,

минимизирующие риск.

Принцип обеспеченности тесно связан с принципом дифференцированности. Под

обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный

вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство,

страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости

активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в

случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного

источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых

затруднениях. Чем выше уровень обеспеченности, тем при прочих равных более

«дружелюбны» условия кредитования. В качестве обеспечения могут приниматься не

только ТМЦ. Формы различны и многообразны.

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку

определенную плату за временное позаимствование у него денежных средств.

Учитывая наличие платности привлечения ресурсов, принцип платности

кредитования выглядит совершенно естественным и необходимым. Ставка

банковского процента является «ценой продажи» денег в рамках кредитования.

Ставка банковского процента по кредитным операциям устанавливается самим

банком индивидуально для конкретного кредита конкретному заемщику. При этом

принимаются в расчет следующие факторы:

· уровень ставки рефинансирования ЦБ РФ

· средняя ставка по МБК

· средняя ставка по депозитам для данного КБ

· структура ресурсов банка (доля собственных и привлеченных)

· спрос на региональном рынке кредитов со стороны потенциальных заемщиков

· уровень риска по конкретному кредиту (исходя из срока, вида кредита)

· уровень инфляции в экономике

Под системой банковского кредитования обычно понимают совокупность

элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в

соответствии с принципами кредитования. Составными элементами системы

выступают

· порядок и степень участия собственных и заемных средств заемщиков в

кредитной операции

· целевое назначение кредита

· методы кредитования

· формы ссудных счетов

· способы регулирования ссудной задолженности

· формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием

ссудных средств и их своевременным возвратом.

Основным элементом системы являются методы кредитования, определяющие ряд других

элементов системы. Под методами кредитования понимают способы выдачи и

погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В современных условиях банки преимущественно используют два метода кредитования.

Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды

решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на

удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод

применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком

для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности

путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного

периода. Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии

.

Кредитная линия открывается, как правило, на один год, но может быть открыта

и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в

любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-

либо оформлений. Однако, за банком сохраняется право отказать клиенту в

выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если будет установлено ухудшение

финансового положения заемщика.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия

невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения

отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой

кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах

установленного лимита задолженности автоматически.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета,

используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по

кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные

счета. Ссудные счета бывают специальные и простые. Различия – только в режиме

использования. Специальные открываются заемщикам, которые нуждаются в

постоянном кредитовании, у которых кредитом опосредуется большая часть

платежного оборота. Специальный ссудный счет работает отчасти как расчетный,

поскольку на него непосредственно поступают средства от реализации товаров и

услуг с целью дополнительного обеспечения своевременности и полноты погашения

ссуды. Простые ссудные счета используются преимущественно для выдачи разовых

ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с

заемщиком сроки без вмешательства банка, как правило, через расчетный счет.

Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно

одновременно пользуется кредитом под несколько различных направлений

использования, и, следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные

сроки, под разные проценты. В зарубежной практике кредитование первоклассных

заемщиков может осуществляться через КОНТОКОРРЕНТ.

Поскольку процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов

риска, способных повлечь непогашение ссуды в установленный срок, специалисты

банка анализируют кредитоспособность каждого клиента – потенциального

ссудозаемщика.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика

полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному

долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует

неплатежи за истекший период или на какую-нибудь дату («прошлые грехи»), а

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15