: Ликвидность и платежеспособность банка

уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а

также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и

занимать деньги из других источников.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка

затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство в лице Национального банка Республики

Казахстан, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка

и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и

надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием

ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и

административных методов управления.

Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности

для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств,

методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе.

Список литературы

1. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О

банках и банковской деятельности», 1995 г.

2. Положение Национального банка Республики Казахстан «О

пруденциальных нормативах», 1995 г.

3. Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и

биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.

4. Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский

портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 1994. - 752 с.

5. В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая

литература, 1996. - 320 с.

6. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 1995. - 72 с.

7. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная

политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1994. - 496 с.

8. Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело.

М.: «Финансы и статистика», 1996. - 480 с.

9. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать

банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

10. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.

11. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.:

Прогресс, 1983. - 501 с.

12. «Панорама», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.

13. «Деловая неделя», №№ 1-12, 1997 г.

14. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994

Приложения

Таблица 1

Расчет потребности в ликвидных средствах

условного коммерческого банка (в тыс. долл.).

	Вклады	Изменения по сравне- нию с пре-	Изменения в обязатель­ных резервах	Ссуды	Изменения по сравне­нию с пре-	Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств
		дыдущим месяцем	(исходные у­ровень 10%)		дыдущим месяцем	абсолют­ная сумма	накоплен­ная сумма
	1	2	3	4	5	6	7
						гр2-гр3-гр5	сумма строк
Декабрь	10900	-	-	7000	-	-	-
Январь	10800	-100	-10	6500	-500	+410	+400
Февраль	10750	-50	-5	6490	-10	-35	+375
Март	10440	-310	-31	6400	-90	-189	+186
Апрель	9900	-540	-54	6440	+40	-526	-340
Май	9840	-60	-6	6460	+20	-74	-414
Июнь	9810	-30	-3	6500	+40	-67	-481
Июль	9720	-90	-9	6530	+30	-111	-592
Август	9790	+70	+7	6720	+190	-127	-719
Сентябрь	9840	+50	+5	6800	+80	-35	-754
Октябрь	9980	+140	+14	7200	+400	-274	-1028
Ноябрь	10500	+520	+52	7680	+480	-12	-1040
Декабрь	10940	+440	+44	8040	+360	+36	-1004

Таблица 2

Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода

Аналитические коэффициенты

Показатель	Значение	Критерий
		Допустимый	Критический
НАДЕЖНОСТЬ
СС%	СС/ВБ×100%	min 8	min 3
ОВ%	ОВ/ВБ×100%	min 7-10	min 2-2,5
СО%	СО/ВБ×100%	max 65	max 80
(ВС+ВВ)%	(ВС+ВВ)/ВБ×100%	max 75	max 85
Вспомогательные показатели
kпз1	ПЗ/ВБ×100%	max 3,5	max 7
kпз2	ПЗ/ССН×100%	max 1,75	max 2,5
k пз3	ПЗ/ВС×100%	max 10	max 18
ЛИКВИДНОСТЬ
kмл	ЛА/ОВ×100%	min 70	min 30
Вспомогательные показатели
kлсо	(ЛА-ОВ)/СО×100%	min 25	min -50
kглсо	(ЛА+КВ-ОВ)/СО×100%	min 50	min 25

где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО -

срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения,

ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ -

просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.

Таблица 3

Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа

Аналитические коэффициенты

Показатель		Формула расчета	Допуст. значение	Критич. значение
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности	Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования	1	0,07
2.	Уровень доходных активов	Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто	0,65	0,83
3.	Уровень сомнительной задолженности	Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком	0,05	0,15

4.	Коэффициент защищенности от риска	Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности	0,25	0
5.	Коэффициент дееспособности	Операционные расходы Операционные доходы		0,95
6.	Коэффициент рентабельности	Прибыль-нетто Собственные средства-нетто	0,15	0
7.	Коэффициент достаточности капитала	Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто	0,1	0,05
8.	Коэффициент финансовой капитализации прибыли	Уставный фонд Собственные средства-нетто	0,5	0,8
9.	Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто	0,75	0,07
10.	Коэффициент полной ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто	1	0,8

Таблица 4

Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности

Аналитические коэффициенты

Показатель		Формула расчета	Значение
1	Коэффициент мгновенной ликвидности	Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов	не определяются
2	Уровень доходных активов	Доходные активы Всего активов	max 0,75
3	Коэффициент размещения платных средств	Платные привлеченные средства Доходные активы	max 1,2
4	Коэффициент общей дееспособности	Расходы банка Доходы банка	max 1
4.1	Коэффициент дееспособности по кредитным операциям	Процентные расходы Процентные доходы	сравниваются результаты 4.1.-4.3.
4.2	Коэффициент дееспособности по фондовым операциям	Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б.	сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.3	Коэффициент дееспособности по валютным операциям	Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям	сравниваются результаты 4.1.-4.3.
5.	Коэффициент рентабельности активов	Прибыль Всего активов	0,005-0,05
6.	Коэффициент достаточности капитала	Капитал Всего пассивов	min 0,1
7.	Доля уставного фонда в капитале банка	Уставной фонд Капитал	0,15-0,5
8.	Коэффициент полной ликвидности	Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих)	min 1,05

Таблица 5

Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы

Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)

Показатель		Формула расчета
1.	Генеральный коэффициент надежности (k1)	К/АР
2.	Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)	ЛА/ОВ
3.	Кросс-коэффициент (k3)	СО/АР
4.	Генеральный коэффициент ликвидности (k4)	(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
5.	Коэффициент защищенности капитала (k5)	ЗК/К
6.	Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)	К/УФ

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,

ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -

защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

Таблица 6

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются

мно­гочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитыва­ются по данным

балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных

коммерческих банков.

Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание		Методика расчета коэффициентов и показателей
1		2
1.	Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассо­выми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств	1.	Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)
		2.	Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам
	Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка
2.	Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)		Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам
3.	Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит		Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств.
4.	Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций
	Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода		Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций
5.	Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.		Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения
6.	Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности		Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.
7.	Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.
	Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал
8.	Группировка всех депозитов по видам		Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов
9	Группировка депозитов (сберега­тельных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8		Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе
10	Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату		Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала
11	Коэффициенты достаточности собственного капитала		Сумма активов подверженных риску Собственный капитал
	Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%		Собственный капитал Активы

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14