Курсовая: Кредитная политика

векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке

Франции.

Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности заемщика

коммерческими банками экономически развитых стран имеют положительные

аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты.

Украинским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные

методики и активно применять их на практике, в частности:

– анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более

полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения

внешнего пользователя информации;

– оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает

представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но

имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка.

Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в

своевременности возврата ссуды - целесообразно рекомендовать заемщику, как

улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.

2.3. Пути повышения кредитоспособности заемщика

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под

угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять

экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация

залогового имущества является крайней мерой, которой следует избегать из-за

ее трудоемкости и несовершенства законодательства Украины в данном вопросе.

Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и

порекомендовать ему меры по его улучшению.

Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе

статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия.

Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности

предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению ухудшения

показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

– совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с

целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над

дебиторской;

– сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на

формирование оборотных средств;

– сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь

более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем

эффективнее пользоваться банковским кредитом.

Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть

работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс

кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.

2.4. Работа с проблемными кредитами

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты

заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку

по каж­дой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиден­ных

обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее на­дежным клиентам.

Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и

за счет предоставления креди­тов, связанных с повышенным риском, поскольку

они приносят бо­лее высокий доход. Банк должен строить свою кредитную

политику так, чтобы обеспечивал­ся баланс между осторожностью и

рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных

возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только

дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие свое­временных мер к недопущению финансовых проблем

у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом

случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается ре­путация банка,

так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению

доверия вкладчиков и инвесторов и к уг­розе неплатежеспособности банка. Во-

вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка

квалифицированных ра­ботников из-за снижения возможностей их материального

стимули­рования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы,

связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть

ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах.

Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от

непогашения долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее

распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка,

допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного

договора и по­следующем контроле; неэффективная работа клиента, получивше­го

ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по ко­торым возникают

трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от клиента, связаны

со слабым руководством предприя­тия, ухудшением качества продукции и работы,

ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов,

что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводитель­ных

расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не

находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической

конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий

для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его

работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить

свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления

претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об

объявлении заемщика банкротом, но это наи­менее желательный путь как для

банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действо­вать быстро, без

промедления, так как если заемщик задержит рас­четы по своим обязательствам

перед другими организациями и пред­приятиями (поставщики, налоговая служба,

страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему

придется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные способы

принудительного взыскания долга и процентов но нему в случае отсутствия у

заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлет­ворение своих

требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке,

определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления

выручки от реализации продук­ции на ссудный счет заемщика, минуя его

расчетный счет, до полно­го погашения ссудной задолженности. Однако общая

сумма пря­мых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не

должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъяв­ляет ко взысканию

сумму долга своим распоряжением (требовани­ем) в бесспорном порядке со счета

гаранта.

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свиде­тельство (полис),

банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных

или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к

оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства

направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осущест­вляет свою

кредитную политику, которая складывается под воздей­ствием текущих и

перспективных задач банка, а также экономичес­кой конъюнктуры. В процессе

проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и

поэтому периоди­чески анализирует состав и структуру выданных ссуд или

кредит­ный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в

значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех.

Поэтому банку необходимо тщательно анализировать каче­ство ссуд, проводить

независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять

случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники,

занимающиеся ссуд­ными операциями, обязаны направлять свои усилия на

выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а

также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в

повторном анализе бухгалтерских балансов и фи­нансовых отчетов, посещении

ссудополучателя, проверке докумен­тации, качества обеспечения и т. д. При

контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды

целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспо­собность

и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять

проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

3.1. Краткая характеристика и анализ основных

показателей деятельности Укрэксимбанка и АО "Альфа"

Государственный экспортно-импортный банк Украины (Укрэксимбанк) создан 3

января 1992 года Указом Президента Украины. Банк находится в полной

государственной собственности Украины. Головная контора находится в г. Киеве.

По Украине открыто 19 отделений банка (еще два отделения находятся в стадии

регистрации).

ОАО "Государственный экспортно-импортный банк Украины" имеет самую развитую в

Украине сеть банков-корреспондентов, которая состоит из 575 банковских

учреждений мира, работает с использованием современных компьютерных систем,

международной системы SWІFT, имеет систему "REUTERS Dealіng 2000", что

разрешает оперативно проводить операции на международных финансовых рынках.

Банк входит в группу 7-и наибольших банков Украины, по показателям суммарных

активов Банк сядет 4-е место среди коммерческих банков Украины, а по размерам

уставного капитала - 3

Банк имеет генеральную банковскую лицензию Национального банка Украины и

предлагает своим клиентам следующие виды банковских услуг:

1. Открытие и обслуживание счетов в национальной и иностранных валютах;

2. Выполнение международных расчетов в форме документарных

аккредитивов, инкассо и переводов;

3. Открытие и ведение корреспондентских счетов “Ностро” и “Лоро” в

национальной и иностранных валютах;

4. Международные расчеты с использованием системы международных

расчетов SWIFT;

5. Предоставление услуг по размещению средств в иностранных банках,

выполнение всех видов конверсионных и депозитных операций на международных

валютных рынках с использованием системы “Рейтер Дилинг”;

6. Привлечение по поручению Правительства Украины средств на

международных кредитных рынках и обслуживание международных кредитных линий;

7. Предоставление кратко-, средне- и долгосрочных кредитов в

национальной и иностранных валютах;

8. Выполнение операций в иностранных валютах на внутреннем валютном

рынке по поручению банков: предприятий и физических лиц:

– представительство интересов клиентов на валютных биржах;

– покупка-продажа иностранной валюты на валютных биржах;

– инкассация валютной выручки торговых организаций;

– покупка-продажа наличной иностранной валюты через сеть обменных пунктов;

– конверсионные операции с наличной иностранной валютой;

– выплата и инкассация именных и дорожных чеков;

– выплата клиентам наличной валюты на командировочные расходы;

9. Привлечение средств в национальной и иностранных валютах на

депозит до востребования и срочные вклады от физических и юридических лиц;

10. Принятие и предоставление обеспечения для платежных договоров по

поручению своих клиентов;

11. Предоставление банковских гарантий в национальной и иностранных валютах;

12. Проектное финансирование.

Кредитный портфель банка складывается из кредитов которые предоставлены

различным компаниям, предприятиям и организациям (табл. 1).

Таблица 3.1.1.

Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2001 года

	2001 р.	2000 р.
Частные компании	445,116	862,901
Государственные предприятия	1,161,765	343,890
Другие	9,660	8,345
Минус резерв под возможные убытки по выданным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Рис. 3.1.1. Структура кредитов и авансов клиентам по предприятиям различной

формы собственности.

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства представлены в таблице 3.1.2.

Таблица 3.1.2

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства

	2001 р.	2000 р.
Производство	816,995	720,245
Сельское хазяйство	194,694	82,507
Торговые предприятия	482,716	223,266
Строительство недвижимости	7,917	41,041
Другие	114,219	148,077
Минус резерв под возможные убытки по выданным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Рис. 3.1.2. Структура кредитного портфеля по различным отраслям хазяйства.

Состав кредитного портфеля банка приведен в таблице 3.1.3. Банк получил

кредитную линию от Мирового Банка в рамках Проекта развития экспорта Мирового

Банка. Кредитная линия, предоставленная Банку , и займы , которые

предоставляются Банком по этой линией, деноминированы в долларах США. Банк

несет кредитные риски, связанные с этими займами.

Таблица 3.1.3.

	2001 р.	2000 р.
Обычные коммерческие кредиты	1450,670	1046,821
Кредитне линии Мирового банка	156,231	158,655
Кредиты по международным програмам	9,640	9,660
	1,616,541	1,215,136
Минус резерв под возможные убытки по предоставленным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Рис. 3.1.3. Структура кредитного портфеля по видим кредитов

Кредиты и займы предоставленные другим коммерческим банкам представлены в

таблице 3.1.4. Большинство займов и авансов Банка предоставлены западным,

русским и белорусским банкам. На 31 декабря 2001 и 2000 годов депозиты на

сумму 19,307 тыс. грн. и 30,154 тыс. грн., соответственно, в иностранных

банках выступают гарантией возможного невыполнения обязательств клиентами

Банка при осуществимые операций с клиентами иностранных банков.

Таблица 3.1.4

Кредиты и авансы банкам

	2001 р.	2000 р.
Текущие счета в странах ОЕСР	190,135	258,487
Срочные депозиты	73,386	144,426
Минус резерв на покрытие возможных убытков	(2,509)	(1,736)
Кредиты и авансы банкам, нетто	261,012	401,177

Рис. 3.1.4. Структура кредитов и авансов банкам за 2001 год

Динамика основных показателей деятельности Укрэксимбанка за 2000 – 2001 года

показана в приложении Д. Структура активов и пассивов представлена на

рисунках 2 и 3.

Отчетность банка за 2000 – 2001 года указана в приложениях Б - Г.

Одним из клиентов Укрэксимбанка является АО “Альфа”.

Акционерное общество открытого типа “Альфа” - холдинговая компания,

объединяющая созданные Акционерным обществом “Альфа” дочерние общества и

представительства в различных регионах Украины (Киев, Харьков, Одесса,

Донецк, Днепропетровск), а также Европы (Кипр, Швейцария, Бельгия) и

Соединенных Штатах Америки.

Основные виды деятельности Акционерных обществ системы “Альфа”:

– внешнеэкономическая - экспорт цветных металлов и сплавов и изделий из

них, импорт товаров промышленного производства и продовольствия ;

– создание производственных мощностей по выпуску средств вычислительной и

оргтехники, контрольно-кассовых машин, продовольствия и др.;

– коммерческо-коньюктурная - металлоконструкции и прокат, компьютерная и

оргтехника, коммуникационные средства для передачи и обработки информации,

программные продукты, контрольно-кассовые машины, строительные конструкции и

оборудование, отделочные материалы, автотранспорт, погрузочно-разгрузочная

техника, горюче-смозочные материалы, бытовые приборы и оборудование, продукты

питания, сырье и другие виды продукции лучших производителей Украины, стран

СНГ, Европы, США;

– деятельность на рынках недвижимости и ценных бумаг;

– разработка и внедрение локальных и корпоративных вычислительных сетей и

специального программного обеспечения для автоматизированных систем

управления и проектирования всех уровней в промышленности, коммерческой,

финансовой (банковской), издательской и других видов деятельности;

– сервисное обслуживание и гарантийный ремонт средств связи,

вычислительной и оргтехники;

– экспорт свыше 30 000 тонн в год черных и цветных металлов, сплавов и

изделий из них;

– крупнейший в Украине поставщик отечественных и импортных продуктов

питания (сливочное масло, сахар, колбасы, ветчина, окорока, супы быстрого

приготовления и др.);

– имеет в различных регионах Украины широкую сеть специализированных

фирменных салонов, Региональные Технические Центры по сервисному обслуживанию

и ремонту средств вычислительной и оргтехники, склады, магазины по реализации

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10