Диплом: Ликвидность и платежеспособность

чем больше вероятность за счет данного вида актива погасить внезапно

возникшее обязательство по пассиву. Например, если по статье “Депозиты других

банков до востребования” стоит цифра 50, то это значит, что есть вероятность

одновременного изъятия сразу 50% этого вида пассива. Следовательно, банку

нужно на эту сумму увеличить фактическую ликвидность, чтобы быть готовым к

такому изъятию.

Норматив краткосрочной ликвидности, то есть его значение, равное единице, не

изменился и до настоящего времени. Но это еще не значит, что не изменялись

фактическая и требуемая ликвидности. Последняя, кстати, из года в год

увеличивалась, что заставляло банки увеличивать и сумму фактической

ликвидности.

За нарушение показателей ликвидности повышался норматив перечисления в фонд

регулирования кредитных ресурсов Национального банка, затем взыскивался штраф

в размере 10% от недостающей суммы фактической ликвидности по сравнению с

требуемой, а начиная с ноября 1996 г. в случае несоблюдения требований по

коэффициенту ликвидности, банку сначала направляется предписание о приведении

коэффициента к норме в установленный срок. В случае его неисполнения вводится

особый режим функционирования банка либо особый режим корсчета типа “В”.

Во многих странах центральный банк не устанавливает обязательных

коэффициентов – это или не предусмотрено законодательством, или центральный

банк не счел это необходимым. Он только требует рассчитывать некоторые

коэффициенты, совокупные или по срокам платежей, и осуществляется надзор за

ними. Практически это то же самое. В некотором роде второй метод даже более

соответствует поставленной задаче, так как он не навязывает один и тот же

коэффициент разным учреждениям; в зависимости от рода учреждения банк может

посчитать исчисленный коэффициент удовлетворительным или нет, и в случае

необходимости, оказать на данное учреждения прямое воздействие в той мере, в

какой это требуется.

Таким образом, органы контроля за деятельностью банков подходят к вопросу о

регулировании ликвидности в разных странах по-разному, оставляя, конечно,

веское слово за самими банками. Да и у нас теперь Национальный банк

устанавливает только один обязательный норматив по ликвидности – коэффициент

краткосрочной ликвидности (сопоставляются активы и пассивы до года), а в

остальном банкам предоставлена свобода.

Требуемая ликвидность — это сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить

банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их

востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных

на риск возмож­ного одновременного снятия средств по ним. Для определения

коэффициента ликвидности (К­2­) необходимо фактическую ликвид­ность

сопоставить с требуемой. Банки должны поддерживать коэффициенты ликвидности не

ниже определенного уровня, на­зываемого нормой ликвидности.

Как уже отмечалось, нельзя смешивать понятия ликвидности и платежеспособности

банка, хотя они и находятся в определенной взаимосвязи друг с другом.

Платежеспособность банка — это его способность в установленный срок и в

нужном объеме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и

вкладчиками, но и перед бюджетом, страховыми органами и др. На состояние

платежеспособности влияет как ликвидность баланса, так и другие факторы. Они

связаны с политической и экономической ситуацией в стране, развитием

денежного рынка и рынка ценных бумаг, возможностями рефинансирования в

Национальном банке, качест­вом управления банковской деятельностью.

Неплатежеспособный банк—это банк, чьи пассивы (обязательства) превышают

активы.

Требования по платежеспособности определяются правилами регулирования банков

в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков, разработанными

Национальным банком.

Коэффициент платежеспособности (К­1) — это соотношение между

размерами собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на

степень риска. Активные операции диф­ференцированы на активы, не имеющие риска,

т. е. освобожденные от требований платежеспособности, и на активы, имеющие риск

возможного невозврата. К активам, не имеющим риска, относятся касса и

приравненные к ней средства, остатки средств на коррес­пондентском и резервном

счетах в Национальном банке. По степени риска вложений и возможной потерей

части стоимости другие активы классифицируются от 20 до 100% риска. Если

ссуммировать все виды активов, взвешенных на риск, то получим знамена­тель

коэффициента платежеспособности. Числитель коэффици­ента — собственный капитал

банка. Он определяется как итог фондов банка плюс нераспределенная прибыль,

минус нематери­альные затраты и средства, инвестированные банком в уставные

фонды других юридических лиц. Для определения коэффициента платежеспособности

коммерческие банки составляют расчет по установленной форме и представляют его

в Национальный банк. (24, с. 381)

Регулирование платежеспособности банков осуществляется по­средством

установления ограничений обязательств банка, макси­мального размера

задолженности на одного заемщика и т. д. Хотя банки при выдаче ссуд

анализируют кредитоспособность заемщи­ка, однако важно, чтобы в случае, когда

тот или иной заемщик окажется не в состоянии вернуть ссуду в установленный

срок, финансовое положение банка оставалось достаточно устойчивым.

Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида, для которого

предусмотрена более низкая степень условного риска, чем для обязательств

контр­агента (партнера по сделке), то обеспеченная часть внебалансового

обязательства умножается на условную степень риска данного обеспечения

(например, при обеспечении в виде государственных ценных бумаг Республики

Беларусь, номинированных в национальной денежной единице, валюты или рублевых

или валютных депозитов, государственных цен­ных бумаг стран - членов ОЭСР - 0

процентов, при обеспечении в виде ценных бумаг мест­ных органов управления -

50 процентов и т.д.). (89, с. 45)

Внебалансовые обязательства, подразделяются на процентные и валютные сделки.

К процентным сделкам могут быть отне­сены спотовые, форвардные, своповые,

фьючерсные, опционные и иные сделки с финансо­выми инструментами, не

противоречащие законодательству Республики Беларусь.

К валютным сделкам могут быть отнесе­ны спотовые, форвардные, своповые,

фьючерсные, опционные и иные сделки, связанные с куплей-продажей (конверсией)

иностранной валюты.

Оценка кредитного риска производится банком по всем процентным и валютным

сделкам, кроме заключенных на организованных торговых площадках (биржах)

стран -членов ОЭСР. По процентным и валютным сделкам, заключенным на

организованных тор­говых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР, величина

кредитного риска не рассчитывается.

Взвешенная стоимость внебалансовых обязательств по процентным и валютным

сделкам определяется следующим образом: определяется потенциальный кредитный

эквивалент путем умножения номи­нальной стоимости договора на соответствующий

процент.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать

своевремен­ное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и прочими

кредиторами.

Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов банка,

сте­пенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и

другими фак­торами. С этой целью банк должен разработать и руководствоваться

стратегией управле­ния ликвидностью, адекватной его собственным потребностям

и обеспечивающей свое­временное выполнение обязательств. В целях поддержания

ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов,

которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно

анализировать денежные потоки и со­ответствие активов и пассивов по

временному диапазону, при необходимости привле­кать средства на рынке.

Принцип расчета ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных активов с

опре­деленными пассивами, то есть фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долго­вых

обязательств в срок погашения или до востребования в зависимости от

обязательств. К ликвидным активам относятся:

- касса и приравненные к ней средства, сродства в Национальном банке

Республики Бела­русь, в том числе средства на резервном счете в Национальном

банке Республики Беларусь, внесенные сверх причитающихся сумм,

государственные ценные бумаги Республики Бела­русь, номинированные в

национальной денежной единице н стран - членов ОЭСР - 100 про­центов от

балансовой суммы;

- средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР, государственные

ценные бума­ги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте и

стран - не членов ОЭСР - 80 процентов от балансовой суммы.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить

банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их

востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования,

взвешенных на риск возможного одно­временного снятия средств по ним.

Устанавливаются два параметра одновременного снятия средств до востребования:

- остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, средства па

корсчетах других банков, вклады и депозиты юридических и физических лиц до

востребования - 20 процен­тов от балансовой суммы;

- депозиты до востребования других банков, кредиты до востребования,

купленные у других банков, кроме Национального банка Республики Беларусь, -

60 процентов от балансовой суммы.

Показатель ликвидности банка характеризует соотношение активов банка сроком

погашения до 12 месяцев и обязательств банка со сроком исполнения до 1 2

месяцев. (89, с.46)

Минимально допустимое значение норматива ликвидности устанавливается в

размере 10%.

Ограничение размера риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных

заемщи­ков, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях,

когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в

полном размере.

Уполномоченные органы управления банком должны разработать и утвердить

внутренне положение по контролю за осуществлением рискованных операций,

включающее изло­жение соответствующих процедур контроля, полномочии,

взаимодействие с филиалами и другие мероприятия, обеспечивающие разумное

управление и ограничение рисков.

Выделяются заемщики-инсайдеры и остальные заемщики, по которым

устанавливаются отдельные значения максимального размера риска на одного

заемщика.

Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных

заем­щиков, представляет собой отношение совокупной суммы требований банка к

заемщику, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента,

внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении одного заемщика,

включая взаимосвязанных заемщиков к собственному капиталу банка.

Настоящий норматив рассчитывается также по каждому эмитенту, в ценные бумаги

ко­торого банком произведены вложения, включая государство – эмитент

государственных ценных бумаг, кроме Республики Беларусь.

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумм­е

требований к бан­ку-заемщику, в том числе сумме внебаласовых обязательств.

Для управления банковской ликвидностью вводится ограничение размера выдачи

кредита одному заемщику, т. е. определяется максимальный размер риска на одного

заемщика. Такой коэффициент (К­­3) рассчитывается по следующей

формуле:

К­3­ = К/С,

где К — совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50% суммы

забалансовых обязательств, выданных банком в отношении донного заемщика, С

— собственный капитал банка.

Контроль за соблюдением максимального риска на одного ссудозаемщика

осуществляется ежедневно.

Кредит, для которого сумма риска на одного заемщика превы­шает 15%

собственного капитала банка, считается "крупным" кредитом. Такие кредиты

подлежат особому контролю со стороны руководства банка и решение об их выдаче

должно приниматься правлением банка с учетом заключения экономической службы

или совета банка.

В отношении пайщиков или акционеров данного банка значение показателя К­3

устанавливалось в меньшей величине.

Суммарный остаток задолженности по всем крупным кредитам, выданным банком с

учетом забалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера

собственного капитала банка. О всех выдачах "крупных" кредитов и их

погашении коммерческие банки предоставляют сведения Главным управлениям

Националь­ного банка по месту нахождения корреспондентского счета. Если сумма

всех "крупных" кредитов, включая межбанковские креди­ты, превысит установленный

восьмикратный размер собственного капитала до 50%, то требования по

платежеспособности удваива­ются, если же превышение составит более 50%, то

требования по платежеспособности утраиваются. (5, с. 382)

Правилами регулирования деятельности банков в области пла­тежеспособности,

ликвидности и крупных рисков ограничивается размер межбанковского кредита

(как предоставленного, так и привлеченного) - не более 100% собственного

капитала банка.

Предельный размер межбанковского кредита определяется как отношение остатка

задолженности по рублевым и валютным (как предоставленным другим банкам, так

и привлеченным от других банков) к сумме собственных средств банка на

конкретную дату. Контроль за соблюдением предельного размера межбанковского

кредита осуществляется ежедневно.

Для оценки платежеспособности, ликвидности и крупных рис­ков Национальным

банком установлены следующие значения нормативов, рассчитанных в целом по

балансу банка:

· коэффициент платежеспособности (К­1) — не менее 10%;

· коэффициент ликвидности (К­2) — не менее 1;

· максимальный размер риска на одного заемщика (К­3) – не

более 30% собственного капитала банка.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк принимает на себя только

внебалансовые обязательства (в размере кредитного эквивалента суммы

внебалансовых обязательств в отношении какого-либо юридического или

физического лица).

Из совокупной суммы требований к заемщику исключаются:

гарантии и поручительства, выданные под встречные гарантии иностранных

первоклас­сных банков' и международных финансовых организаций;

выданные банком гарантии другому банку, если обеспечением данной гарантии

являет­ся размещенный в банке-контрагенте межбанковский кредит (депозит).

Под взаимосвязанными заемщиками (лица­ми) понимаются юридические и физические

лица-заемщики, связанные между собой эко­номически и (или) юридически, а

именно имеющие общую собственность, взаимные гаран­тии и (или) обязательства,

основные, дочерние и зависимые общества, а также имеющие совмещение одним

физическим лицом руководящих должностей таким образом, что фи­нансовые

трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным

возникно­вение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных

заем­щиков, в первые два года деятельности банка не может превышать 20

процентов собствен­ного капитала банка, в последующие годы деятельности - 25

процентов.

Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных

заем­щиков, в отношении заимствований участников (акционеров) банка (как

юридических лиц, так и физических лиц) в случае, ес­ли доля участника

(акционера) в уставном капитале банка не превышает 5 процентов.

Совокупная сумма требований, включая кредитный эквивалент суммы

внебалансо­вых обязательств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика,

включая взаимосвя­занных заемщиков, превышающая 15 процентов собственного

капитала банка, рассматри­вается в качестве крупного кредитного риска. Данный

показатель рассчитывается в отно­шении всех видов заемщиков (включая

акционеров). (89, с. 47)

Показатель “максимальный размер крупных кредитных рисков” представляет собой

отношение совокупной суммы крупных кредитных рисков к собственному капиталу

банка.

Совокупная величина крупных кредитных рисков, выданных банком, включая

взаи­мосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента забалансовых

обязательств, не может превышать шестикратного размера собственного капитала

банка.

Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приниматься

уполномоченным органом управления банка,, или кредитным советом (комитетом) и

офор­мляться в установленном порядке.

Контроль за соблюдением максимального размера крупных кредитных рисков на

одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, осуществляется ежедневно

исхо­дя из размера собственного капитала банка на последнюю отчетную дату и

размера требова­ний банка к заемщику, включая кредитный эквивалент суммы

забалансовых обязательств.

Обо всех выдачах крупных кредитов банки в трехдневный срок после выдачи

кредита информируют Национальный банк Республики Беларусь (Главное управление

Националь­ного банка Республики Беларусь) исходя из разграничения функции

надзора с указанием наименования и формы собственности заемщика, включая

взаимосвязанных заемщиков, даты выдачи и погашения, суммы кредита, совокупной

задолженности по данному заемщи­ку, включая взаимосвязанных заемщиков, вида

обеспечения кредита.

При осуществлении кредитования заемщика на консорциальной основе

макси­мальный размер риска по данному заемщику рассчитывается каждым банком-

кредитором, включая банк-агент, в отдельности по сумме имеющейся

задолженности по кредиту (меж­банковскому кредиту), предоставленному в пользу

данного заемщика.

При предоставлении отчетности по максимальному размеру рис­ка на данного

заемщика банк-агент обязан справочно привести данные по размеру общей ссудной

задолженности заемщика, получившего консорциальный кредит и ссудной

задол­женности (размеру межбанковского кредита), приходящейся на каждого из

остальных бан­ков-кредиторов.

Максимальный размер риска на одного заемщика-инсайдера представляет собой

отношение совокупной суммы требований, включая кредитный эквивалент сумм

внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении одного инсайдера, к

собственному капиталу банка. Из совокупной суммы требований исключаются

активы и внебалансовые обязательства.

Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, связанные с банком,

к которым относятся:

физические лица:

- участники (акционеры) банка, которые имеют более 5 процентов долей

(акций) банка;

- члены органов управления банка;

- члены кредитного совета (комитета) банка;

- руководители юридических лиц - участников;

- руководители структурных подразделений банка (до уровня не ниже

начальника управления), а также его филиалов и дочерних предприятий;

- лицо, которое по доверенности от имени участника (акционера)

использует право голоса на более чем 5 процентов долей (акций) юридического

лица - участника банка;

- жены, мужья, дети, родители, братья, сестры;

- бывшие инсайдеры;

- участники (акционеры) банка, которые имеют более 5 процентов долей

(акций) банка;

- дочерние и зависимые юридические лица банка;

- юридические лица, владеющие 20 и более процентами долей (акций)

юридического лица — участника (имеющего более 5 процентов долей (акций)

банка) или являющиеся его вышестоящим (головным) предприятием;

- юридическое лицо, в котором руководящими работниками являются муж,

жена, дети, родители, братья, сестры;

- юридические лица, которым принадлежит более 20 % долей (акций).

Максимальный размер кредитов, предоставленных банком одному инсайдеру -

физическому лицу, не может быть более 2 процентов собственного капитала.

Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам - физическим лицам, не

может, превышать 3 процентов собственного капитала банка.

Максимально допустимое значение максимального размера риска на одного

инсайдера-участника (акционера), который имеет более 5 процентов долей

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13