Диплом: Кредитная политика банка

управления бан­ком в целом. Управление ссудными операция­ми, рассматриваемое

как процесс, включает в себя такие элементы, как планирование ссуд­ных

операций, организация осуществления ссуд­ных операций, контроль за ссудными

опера­циями, мотивация кредитного персонала, а так­же координация

взаимодействия всех функций (Схема 3.1.1).

Схема. 1.3.1. Управление ссудными операциями как составная часть процесса

банковского менеджмента

Составными элементами процесса бан­ковского менеджмента являются следующие

функции: банковское планирование (в том числе планирование ссудных операций);

организация деятельности банка (в том числе организация осуществления ссудных

операций); банковский контроль (в том числе контроль за ссудными операциями);

мотивация банковского персо­нала (в том числе мотивация кредитного

персо­нала); координация деятельности банка (в том числе координация

взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка).

Планирование ссудных операций. Планирование в его новом понимании

оп­ределяет цели деятельности банка и способы их достижения. В зарубежной

практике плано­вые подразделения являются одними из самых мощных организаций,

хорошо оснащенных тех­нически и укомплектованных высококвалифи­цированным

персоналом. Оценка общего уровня управления ссудными операци­ями включает в

себя вопрос о наличии и со­держании кредитной политики.

В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не

имеет кредитной политики; если банк имеет кре­дитную политику, но не довел ее

до сведения всех исполнителей и если банк имеет противо­речивую кредитную

политику.

Банковская (в том числе кредитная) поли­тика определяет цели и правила

поведения конкретного банка на рынке, она обусловли­вает инструментарий,

используемый специа­листами данного банка при организации кре­дитных сделок.

В содержание кредитной по­литики включаются: стратегия банка в кредит­ной

сфере (цели, приоритеты, принципы); инст­руктивные материалы по кредитованию,

мето­дические разработки по анализу кредитоспо­собности, состоянию кредитного

портфеля, ор­ганизации контроля за исполнением догово­ров по различным видам

ссуд.

В условиях контроля над банком, осу­ществляемого его учредителями, проблема

фор­мирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно

остро. Учреди­тели, контролирующие банк, оказывают на не­го давление,

преследуя при формировании его кредитной политики собственные интересы,

противоположные интересам банка. Учредите­ли стремятся набрать как можно

больше кре­дитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк

формировать портфель низко­качественных, неработающих кредитов. В свя­зи с

этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может стать

для банка проблемой.

Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его

отправ­ным моментом. Формирование политики оз­начает сокращение возможных

альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса при­нятия решения.

Главное назначение полити­ки - обеспечение последовательности дейст­вий в

практике банка, надежности и четкости его деятельности.

В нашей стране подход к оценке управле­ния кредитными операциями различен в

зави­симости от размеров, развитости кредитных свя­зей (даже при небольших

объемах кредитов) и сроков деятельности банка.

Политика определяет стандарты, которы­ми должны руководствоваться банковские

ра­ботники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление

ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих

стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внут­ренним)

оценить качество управления креди­тами в банке. Хорошо проработанная

кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех

уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и вер­но

оценивать возможности развития дела.

Считается, что разумная, изложенная в спе­циальном документе кредитная

политика бан­ка является основополагающей для правильного управления

кредитным риском. Риск, как не­отъемлемая часть всякого предоставленного

банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получать прибыль,

обеспе­чивающую стимулирование и привлечение до­статочного притока капитала.

Кредитная по­литика определяет предельные размеры кре­дитного риска, и,

поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее тем самым

само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска.

До­кумент, одобренный Советом директоров, со­держит положения, в соответствии

с которыми предоставляются кредиты, а также фиксирует основные процедуры их

выдачи.

Кредитная политика как бы создаст еди­ный кредитный язык, единое

информационное поле и в целом составляет основу развития общей кредитной

культуры банка.

Банк должен определить количество креди­тов каждого типа, а также какие

кредиты он бу­дет предоставлять, каким заемщикам и при ка­ких

обстоятельствах. Эти важные решения тре­буют, чтобы целями политики банка

было под­держание оптимальных соотношений между кре­дитами, различными видами

обязательств и собственным капиталом банка. Разумная кредитная политика

способствует повышению качества кредитов. Кредитная политика дает

направ­ление специализации банка на определенных кредитных инструментах и

отдельных отраслях экономики, что очень важно для него и с точки зрения

оценки и реализации различных видов залога, и с точки зрения оформления тех

или иных видов кредита и его обеспечения.

Одним из методов регулирования кредитных операций самим банком является

введение лимитов кредитования. Чтобы получить согласованную систему лимитов,

учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно пред­ставить

его как композицию рис­ков, возникающих при проведе­нии отдельных видов

операций. При этом выделение составляю­щих совокупного кредитного рис­ка

может идти в нескольких на­правлениях (Схема. 3.1.2). Однако нет

необходимости устанавливать все возможные виды лимитов, так как иначе

невозможно будет их контролировать. Банк опреде­ляет только те из них,

которые связаны с реально существую­щими кредитными рисками (в за­висимости

от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от

места в иерархической системе, где дан­ный банк находится, необходи­мо

обеспечить его согласован­ность со всеми другими лимита­ми более высокого

уровня, ина­че система ограничений для оп­тимальной модели может быть

противоречивой.

Схема 3.1.2. Структура кредитных лимитов банка

Банк должен определять ве­личину всех своих кредитных лимитов на единой

методичес­кой основе и регулярно их пере­сматривать, отражая происходя­щие

изменения внутри банка, в его клиентской базе, а также в экономике в целом.

Можно отметить и другие меры для защиты ресурсной базы коммерческого банка.

Их можно сгруппировать следующим образом:

- «плавающие» процентные ставки;

- развитие залогового права;

- замена денежных активов на материальные;

- финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;

- участие в прибылях заемщика;

Кредитные линии предоставляются, как правило, только для кли­ентов, чьи

финансовые условия не вызывают сомнений.

Указанные кредиты должны быть гарантированы; они не могут быть предоставлены

для кредитования непогашенных в срок долгов. При решении вопроса о платежах

либо ролловерах (периодически возобновляющихся кредитах) по «кредитной линии»

принимаются во внимание:

а) настоящие финансовые условия заемщика, которые доказываются экономической

информацией (предпочтительно не менее чем за последние 6 месяцев). Сравнение

может быть осуществлено путем сопоставления результатов за предшествующий

соответствующий календарный период;

б) экономические, индустриальные или политические факторы, ко­торые могут

негативно влиять на финансовое состояние заемщика.

Управление кредитной линией обычно осуществляется на колеблю­щейся базе, с

погашениями полностью или частично время от времени. Существует годовой

«чистый» период, в течение которого проверяется использование кредита.

Оперативные кредиты - это краткосрочные кредиты, которые выдаются по

требованию и носят целевой характер (пополнение фон­дов для рабочих целей).

Они обеспечиваются инвентарем или другими ценностями, го­товыми к конвертации

в наличную валюту, например, подлежащие получению средства от аренды,

страховые полисы и т.д. Банк должен предоставлять кредит в размере максимум

75 % от суммы, необходимой для финансирования меропри­ятия. Сумма обеспечения

по операционным кредитам должна полностью соответствовать требованиям,

позволяющим избежать большого недо­использования предложенных земных средств.

Срочные кредиты предназначены для того, чтобы финансировать приобретение

фиксированных активов или для рефинансирования краткосрочных долгов,

используемых для покупки фиксированных активов. Кредиты должны быть

обеспечены, в первую очередь, фикси­рованными издержками по активам

корпорации. Эти кредиты формально не должны превышать 5-летнего пе­риода, с

корзиной платежей, ограниченной до 30% первоначальной суммы кредита. Период

использования должен быть не боль­ше, чем фактическая жизнь финансируемых

активов. В некоторых случаях срочные кредиты могут использоваться доя

финансирования строительства или приобретения недвижимости.

Кредиты под недвижимость включают в себя финансирование строительства или

приобретение недвижимости для инвестиций или личного использования. Вся

кредитуемая недвижимость должна быть проверена до решения вопроса о

предоставлении кредита. Максимальная сумма кредита - 75% приносимого

имуществом дохода. Стоимость в большинстве случаев должна определяться

мето­дом оценки доходов, используя ставку капитализации. Максимальный срок

кредита - 5 лет с 15-летней амортизацией. Коэффициент покрытия суммы

предоставленного кредита будет нормальным при следующих условиях:

Рассмотрим их на конкретных примерах (Табл. 3.1.1):

Таблица 3.1.1.

Тип проекта	Коэффициент покрытия суммы кредита
Служебные помещения Розничная продажа (магазины) Промышленные проекты Отели Жилищная аренда помещений	1.10 - 1.20 1.15 - 1.25 1.15 - 1.25 1.25 - 1.35 1.05 - 1.15

Кредиты на строительство должны быть обеспечены фондами на месте и иметь

готовую строительную базу. Начальный бюджет на стро­ительство проверяется

несколькими ревизорами из банка за счет заем­щика. Спонсоры должны

гарантировать наличие источников покры­тия на случай превышения

запланированных расходов.

Коэффициенты соотношения предарендной стоимости к ожидаемо­му доходу по

вышеперечисленным объектам следующие (Табл. 3.1.2):

Таблица 3.1.2.

Тип проекта	Коэффициент
Служебные помещения Розничная продажа (магазины) Промышленные проекты Отели Аренда жилищных помещений Жилищное товарищество	35% 45% 50% контракт различная, зависит от рынка 50%

Основное правило банков в данном случае - не полагаться на погашение кредитов

за счет реализации активов заемщика или направления на эти цели всех

полученных доходов или прибыли. Предпочтительнее осуществ­лять консервативный

приемлемый денежный поток наличности для того, чтобы проверить способность

заемщика управлять обремени­тельными долгами.

Таким образом, выбор и использование методов кредитного регулирования при

планировании ссудных операций долж­но охватывать следующие аспекты: элементы

правового регулирования; специализацию бан­ка; ресурсную базу; степень

допустимого рис­ка; структуру кредитного портфеля; структуру обязательств по

срокам.

Организация осуществления ссудных операций должна включать процедуры

кредитования, ко­торые могут быть изложены в руководстве по кре­дитной политике

и в инструкциях для различных подразделений банка. Порядок предоставления

кредита предусматривает следующие процедуры: обработку заявки на кредит;

кредитный анализ; одобрение кредита; оформление кредитного дела; перечисление

ссуженных денежных средств за­емщику; наблюдение за кредитом. В качестве

примера можно привести Положение о кредитовании в АБ Капитал (Приложение 4). В

этом документе определены общие принципы кредитования, которыми должны

руководствоваться кредитные работники банка при решении вопросов о

предоставлении кредита. Данное положение должно содержать также и вопросы,

которые касаются снижения риска при кредитовании.

Контроль за ссудными операциями. Одной из главных задач банка является

активная ра­бота по наблюдению за кредитом с целью уп­равления им. Известно,

что хорошее управ­ление не устранит проблемность кредита, но нередко хорошие

кредиты могут стать проб­лемными в случае неэффективной работы с ними после их

выдачи.

Наблюдение проводится банком для того, чтобы иметь достоверную и оперативную

инфор­мацию об изменении финансового положения заемщика, а также о выполнении

заемщиком ус­ловий кредитного договора. При эффективном наблюдении банк может

на ранней стадии выя­вить признаки затруднений у заемщика с пога­шением

кредита. Раннее выявление аналогичных проблем позволяет банку, активизировав

кор­ректирующие действия, максимально снизить убытки. Особенно значимым

моментом конт­роля за кредитом является соблюдение договор­ных сроков его

возврата, величины погашения процентов, коэффициентов финансовой отчет­ности

заемщика, качества гарантии.

Раз в год или чаще банк должен проводить кредит­ные обзоры, суть которых

состоит в пересмот­ре взаимоотношений с клиентом. На практике такие обзоры по

каждому конкретному клиенту осуществляет ответственный за это сотруд­ник

кредитного отдела. В процессе такого об­зора сотрудник анализирует финансовое

состо­яние заемщика на протяжении определенного времени и выявляет тенденции

его развития. Изучаются прошлые и будущие возможности за­емщика по

обслуживанию своего долга, положе­ние заемщика на том рынке, где он работает.

В результате анализа такого рода информации становится понятно, каким именно

образом банку следует продолжать развивать деловое сотрудничество с тем или

иным клиентом. По результатам обзора банк решает, продолжать ли проведение

данного рода кредитных операций с конкретным клиентом, вводить ли другие

кредитные операции или вообще их прекра­тить. Деловое сотрудничество банка с

клиентом подразумевает и то, что банк должен быть в курсе всех планов

развития клиента, всех его финансовых потребностей и всех происходя­щих с

клиентом изменений. Обладание полной информацией о клиенте необходимо для

сохра­нения надежных клиентов и для защиты банка от недобросовестных

заемщиков.

Мотивация кредитного персонала имеет своей целью активизировать

деятельность со­трудников банка для достижения поставленных перед ним задач.

Для этого осуществляется экономическое и моральное стимулирование сотрудников,

и создаются условия для их про­фессионального развития. Каждый банк

определяет индивидуально для себя спо­собы мотивации кредитного персонала.

Сти­мулирование кредитных работников может быть увязано с качеством

формируемого портфеля кредитов, трудовыми затратами, проявлением инициативы и

т. д.

Координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка.

Выполнение данной функции проявляется в соблюдении прин­ципа ликвидности для

конкретного кредитно­го портфеля банка, а также в формировании портфеля

кредитов.

Банковский менеджмент можно рассматри­вать с различных точек зрения, исходя

из того, что в международной практике существуют три концепции коммерческого

банка: банк как порт­фель или баланс; банк как информационный процессор; банк

как фирма финансовых услуг.

В нашей стране наиболее распространен подход к процессу управления банком,

рассматривающий банк как фирму финансовых услуг, в основном трех видов:

трансакционные услуги (т.е. расчетные), портфельные услуги (выдача займов и

прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

Ссудные операции банка включаются в состав портфельных услуг банка, и

управление ссуд­ными операциями является частью процесса уп­равления всеми

портфельными услугами банка.

Нередко финансовое положение кредитных институтов, рыночные факторы

(изменение стоимости активов, находя­щихся в портфеле, неблагоприятная

валютная структура ак­тивов и др.), а также желание получить дополнительную

при­быль от арбитража кредитных активов побуждают банки про­водить операции

по обмену активами на третьих заемщиков, обмену взаимной задолженности и на

выкуп соб­ственной задолженности против реализации части кредит­ного

портфеля, что также является одним из методов регулирования кредитных

операций.

Обменная сделка своп проводится участниками исходя из номинала обмениваемых

акти­вов по их рыночной стоимости. Поскольку различные акти­вы имеют

неодинаковые котировки, возникает несоответст­вие между рыночной стоимостью

обмениваемых активов. Ука­занное несоответствие компенсируется путем перевода

тем участником сделки, который приобретает актив с большей рыночной

стоимостью, средств в ликвидной форме в пользу контрагента. Таким образом,

участники операции регулиру­ют свой кредитный портфель без дополнительного

убытка или прибыли.

Например, банк А реализует свой кредитный актив на заемщика X на сумму 1 млн.

рублей против кредит­ного актива банка Б на заемщика У на сумму 900 тыс.

рублей. Рыночная стоимость принадлежащего банку А актива составляет 40 % от

номинала, а рыночная стои­мость актива банка Б - 50 % от номинала.

Таким образом, в момент совершения операции банк А переведет банку Б сум­му,

рассчитываемую по следующей формуле:

ПК = Ст.1 - Ст.2,

где: ПК - наличный компонент сделки;

Ст. 1 - рыночная стоимость переуступаемого актива;

Ст. 2 - рыночная стоимость выкупаемою актива.

В нашем примере подлежащая переводу в пользу банка Б сумма составит 50 тыс.

рублей.

Наиболее часто встречаемым вариантом управления кре­дитными активами является

операция их обмена. Техничес­ки это две независимые друг от друга сделки по

переуступке одним кредитным институтом какого-либо актива другому кредитному

институту при встречном выкупе согласованно­го актива контрагента.

Самостоятельность каждой операции проявляется в подписании двух сделок купли-

продажи. При этом соглашения между сторонами практически зеркальны, поскольку

реаль­но в текстах меняются местами только наименование про­давца и

покупателя активов. Различия наиболее отчетливо выявляются в приложениях, в

которых фиксируются платеж­ные инструкции двух сторон, а также детали

объектов согла­шения (активов). В тех случаях, когда обмену подлежат

разновалютные активы, скрытая конверсия валюты актива, равно как и скрытое

регулирование сторонами валютной структу­ры кредитного портфеля, видно только

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11