Диплом: Формирование кредитной системы РФ

показателях, характеризующих способность заемщика обеспе­чить погашение

кредита и уплату процентов по нему.

Финансовое состояние предприятия опреде­ляет его способность погашать

долговые обяза­тельства; оно является результатом взаимодействия всех

элементов системы финансовых отно­шений предприятия и поэтому определяется

со­вокупностью производственно-хозяйственных фак­торов.

При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе

его платежес­пособности и ликвидности баланса; структуры, состояния, и

движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения;

аб­солютных и относительных показателей финансо­вой устойчивости и изменений

ее уровня.

Наиболее важными для оценки кредитоспособ­ности являются показатели

ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источ­никами

средств.

Основной источник информации для осуще­ствления анализа финансового состояния

пред­приятия - это форма №1 для годовой и перио­дической бухгалтерской

отчетности предприятия "Бухгалтерский баланс" и форма №2 для годовой и

квартальной бухгалтерской отчетности "Отчет о финансовых результатах".

Анализ кредитоспособности предприятия-за­емщика разбивается на два основных

этапа:

1. Общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является

составление описания финансового состояния предпри­ятия-заемщика с указанием

специфических осо­бенностей предприятия и оценкой его финансо­вого положения.

2. Рейтинговая оценка предприятия-за­емщика, дающая стандартную оценку

финансо­вого состояния предприятия и позволяющая срав­нивать его с другими

заемщиками. Рассмотрим подробнее названные этапы.

На этапе общего анализа кредитоспособности, чтобы получить описание

фи­нансового состояния заемщика, нужно: составить агрегированный баланс

предприятия; рассчитать систему финансовых коэффициентов на основе

аг­регированных показателей баланса и провести их анализ; оценить деловую

активность предприятия; сделать прогноз финансового состояния предпри­ятия с

помощью статистических моделей.

Итак, кредитный инспектор внимательно изучил все доку­менты, представленные

потенциальным заемщиком, провел с ним все необходимые беседы, оценил

информацию, получен­ную на запросы. Кредитный инспектор (по­сле консультаций

с руководством банка и начальником кре­дитного отдела) принимает решение о

продолжении работы с клиентом или отказе ему.

Если принимается решение о продолжении работы с кли­ентом, то инспектор

комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные

документы, ответы на запро­сы, записи бесед и т. д.) и направляет его в

кредитный отдел. В этом отделе осуществляется тщательное изучение

кредито­способности клиента и дается оценка кредитного риска.

В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий

кредитного договора. В процессе структурирования банк определяет основные

характеристики ссуды: вид кредита; сумму; срок; способ погашения;

обеспечение; цену кредита; прочие условия.

Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки.

Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения ссуды, то

заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального

функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно

первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные

условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения

полугодовой ссуды будут получены в течение одного месяца), то заемщик будет

длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит.

Неправильное определение суммы кредита тоже может вызвать серьезные проблемы.

Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300 тыс. руб. получено 100

тыс. руб.), то заемщику вскоре потребуется еще 200 тыс. руб., и

первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации (выдано 200

тыс. руб., когда необходимо 100 тыс.) клиент будет располагать излишними

суммами и затратит их на финансирование расходов, не предусмотренных

кредитным договором.

Первый шаг, который должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая условия

будущей ссуды – определить вид кредита. Это зависит от цели кредита,

характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и

источников погашения кредита. Мы уже говорили, что коммерческие ссуды могут

быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования

основных фондов компании. Средства для погашения ссуды в этих двух случаях

аккумулируются по-разному. Если ссуда берется для финансирования запасов или

дебиторской задолженности, то средства, необходимые для ее погашения,

образуются после продажи этих запасов или оплаты счетов покупателями

продукции. Во втором случае ссуда применяется для покупки оборудования,

зданий и т. п., и средства для погашения кредита будут получены в процессе

длительной эксплуатации этих элементов основного капитала. Ясно, что при

финансировании запасов или дебиторской задолженности клиент нуждается в

краткосрочном кредите, погашаемом в течение нескольких месяцев, тогда как во

втором случае кредит должен соответствовать срокам службы оборудования и

соответственно иметь более длительный срок – от 1 до 25 – 30 лет.

Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в

наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа. В

первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия,

перманентная ссуда для пополнения оборотного капитала, во втором – срочная

ссуда, лизинговое соглашение, ссуда под закладную и т. д.

Погашение ссуды может производиться единовременным взносом по окончании срока

или равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита. В

последнем случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками

оборачиваемости капитала.

Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор должен

принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о

заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще

раз подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки

материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель,

сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в

области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от

предоставления кредита. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный

инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся информацию (архивы, материалы,

интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и

т. д.) и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если

заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об

окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора

должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.

Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, подписываемый

обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех

условий ссуды.

Его основными разделами являются: свидетельства и гарантии; характеристика

кредита; обязывающие условия; запрещающие условия; невыполнение условий

кредитного соглашения; санкции в случае нарушения условий.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы, но некоторые

моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что

понимается под нарушением договора – обязательно присутствуют в документе о

кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно – гарант.

После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с

сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.

Примерно так должен быть сформирован процесс кредитования в коммерческом

банке. Но после выдачи кредита работа по нему не прекращается. Кредитный

инспектор периодически должен проверять состояние кредита, чтобы вовремя быть

в состоянии прореагировать на возможные ухудшения процесса возврата кредита.

Все данные должны подшиваться в досье клиента для того, чтобы в будущем

использовать их при поступлении дополнительных кредитных заявок от клиента.

Таким образом, в первой главе данной дипломной работы были рассмотрены:

историческое развитие кредитной системы России начиная от самых истоков и

заканчивая современной кредитной системой, в которой раскрыты теоретические

основы и понятия кредитования, формы кредитования, кредитные риски, основные

элементы и принципы системы кредитования и кредитных отношений между

кредитором и заемщиком.

ГЛАВА 2. Современная система кредитования на примере Сберегательного банка РФ

2.1. Кредитно-банковская система

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает

серьезные структурные изменения, перестраивается кредитная система, возникают

новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система

взаимоотношений центрального банка и финансово-кредитных институтов,

складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.

Кредитная система может быть охарактеризована с двух сторон. Во-первых, как

совокупность заемно-долговых отношений в хозяйстве, осуществляемых в

определенных формах и с использованием различных методов; во-вторых, как

совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные

денежные средства и предоставляющих их в ссуду.

Первая трактовка показывает использование кредита во всех сферах экономики и

касается не только учреждений кредитно-финансовой системы, но и всех активных

экономических субъектов, включая государство, население, предприятия

реального сектора, а также научные, общественные и другие структуры. В связи

с этим можно первую трактовку кредитной системы именовать функциональной, а

вторую - институциональной или организационной.

Кредитная система в функциональном аспекте включает разнообразные формы или

виды кредитов, способы их осуществления, а также правовую основу организации

кредитных взаимоотношений в обществе.

Как уже было отмечено выше, кредитная система в институциональном или

организационном аспекте представляет собой совокупность кредитно-финансовых

учреждений, которые взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую

структуру, а также правовую основу для осуществления их деятельности и

взаимодействия.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием

изменений ее организационной структуры и правовых форм осуществления

кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно - расчетных

отношений.

Основным критерием выделения различных уровней кредитных учреждений в данном

случае служит функциональная специализация отдельных институтов.

Структура кредитной системы делится на две разновидности кредитно-финансовых

учреждений, которые также могут быть представлены как некоторые

самостоятельные системы: банковская и небанковские кредитные учреждения.

Первая из них представлена банками и другими учреждениями банковского типа,

вторая - специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными

институтами. Состав учреждений, входящих в кредитную систему, изображен на

рис. 1.

Рисунок 1.

Кредитная система

Схема организационной структуры кредитной системы

Ядро всей кредитной системы составляет банковская система, на которую падает

основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного

оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов,

является Центральный банк. Но прямое и непосредственное регулирование,

контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по

отношению к банковским учреждениям, а также иным институтам,

специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую

лицензию Центрального банка. На остальные звенья кредитной системы он может

оказывать воздействие лишь в отдельных случаях. Поэтому для учреждений

небанковской системы характерна двойственная подчиненность: с одной стороны,

при осуществлении кредитно-расчетных операций они должны руководствоваться

соответствующими требованиями Центрального банка, с другой стороны,

специализируясь на выполнении финансовых, страховых, инвестиционных и других

небанковских операций, они подпадают под регулирующее воздействие

соответствующих ведомств.

В зависимости от соподчиненности входящих в банковскую систему учреждений

различают два типа ее построения: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном

горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций

и выполнение аналогичных функций. Поэтому в рамках одноуровневой системы все

входящие в нее институты, включая и Центральный банк, находятся на одной

иерархической ступени, выполняя одинаковые функции по кредитно-расчетному

обслуживанию клиентуры. Такой принцип построения банковской системы

используется, как правило, при жестком режиме регулирования экономики.

Двухуровневая банковская система основана на взаимосвязях между банками в

двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали возникают отношения

подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим органом и

низовыми звеньями системы - коммерческими универсальными и

специализированными банками и другими учреждениями, входящими в банковскую

систему. Горизонтальные связи проявляются в отношениях между отдельными

низовыми звеньями банковской системы. Россия с переходом от административной

экономики к рыночной, поменяла и тип построения банковской системы с

одноуровневой на двухуровневую. Состав банковской системы и организация

деятельности отдельных учреждений, входящих в нее, регламентируются законом

«О банках и банковской деятельности в РСФСР».

При этом происходит разделение административных функций и операционных,

связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в

полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и

специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими

становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских

учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка

кредитно-финансовых услуг.

Во главе банковской системы России стоит Центральный банк, действующий на

основании закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».

Центральный банк действует в строго ограниченных рамках как государственный

(или уполномоченный государством) орган, регулирует функционирование всей

кредитной системы и проводит государственную политику в ней.

Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в

соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры составляющих ее

элементов, выделении центрального управляющего звена и низовых

(функциональных) органов (приложение 1).

В целях координации деятельности последних, управляющий орган должен

осуществлять контроль за функционированием кредитных учреждений,

анализировать их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направлять

ее в нужное русло с тем, чтобы обеспечить и надежность функционирования

кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания

хозяйственного оборота, не допускать необоснованного расширения или

сокращения объема кредитных операций.

В последнее время банки стали более тщательно подходить к качеству своих

активов. Считается, что точная и своевременная оценка качества активов

является ключевым фактором здоровья банка. Последние исследования в этой

области показывают, что причиной банкротств многих банков является низкое

качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов,

слабость контроля со стороны банковского руководства. Поэтому возникает

необходимость более тщательного контроля за предоставлением новых кредитов;

контроль за осуществлением кредитования (документация, контракты,

обеспечение); контроль за соблюдением заемщиком условий кредита; порядок

раннего выявления возможных потерь и их предотвращение; создание и

использование резервов против возможных потерь.

Очень важное значение для функционирования банковской сферы играют

современные технические средства информации и коммуникации. Банковское дело,

отмечают авторы одного из обзоров журнала «ECONOMIST», как никогда прежде,

стало зависеть от своевременной передачи информации, быстрой ее обработки и

достоверности данных, анализа экономической ситуации и правильной оценки

перспектив развития денежного рынка.

Информация, поставляемая по телекоммуникационным системам, обрабатываемая и

накапливаемая в компьютерах, а также программно-информационное обеспечение

финансовых услуг стало и объектом купли-продажи.

Одним из основных звеньев рыночной экономики является банковская система.

Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в

перераспределении капиталов, существенно увеличивают общую эффективность

производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Исходя из истории развития кредитно-банковской системы России, процесс

экономических преобразований начался с преобразования банковской системы.

Положительные изменения в банковской сфере связаны главным образом с

улучшением экономической ситуации в России. За последние несколько лет

финансовый сектор значительно вырос, улучшились его финансовые показатели. С

конца 2000 г. до начала 2004 г. объемы привлеченных банками вкладов и

выданных кредитов более чем удвоились. Во многих ведущих частных банках

появились команды профессиональных менеджеров, причем в некоторых случаях

ключевые посты заняли иностранные специалисты. Сейчас основными видами

бизнеса являются казначейские услуги и традиционный набор банковских операций

по приему вкладов и предоставлению ссуд корпоративным клиентам, в то время

как в докризисный период преобладали купля-продажа ценных бумаг за

собственный счет и инвестирование в промышленные активы. Стремительно растет

розничный банковский бизнес благодаря тому, что все большее число россиян

достают деньги «из кубышки» и несут их в банки. Такие виды услуг, как

потребительское и ипотечное кредитование, также растут быстрыми темпами.

Несколько крупных иностранных банков расширяют филиальные сети и энергично

наращивают свое присутствие в России. Во второй половине 2002 г. ряд банков

впервые после 1997 г. выпустили еврооблигации и успешно вышли с ними на

рынок.

Устойчивый подъем российской экономики, наблюдающийся с 1999 г., несомненно,

создал условия для возрождения национального банковского сектора. Высокие

цены на энергоносители способствовали подъему нефтегазовой отрасли, но они

послужили не единственной причиной экономического роста. Девальвация рубля

вследствие финансового кризиса 1998 г. повысила конкурентоспособность

российских товаров и привела к замещению импорта, особенно в розничном

потребительском секторе. Улучшились правовая база и регулирование экономики в

целом, что особенно ярко проявилось в принятии нового Налогового кодекса, а

также в определенном прогрессе во многих других областях.

Однако российский банковский сектор остается относительно малоразвитым и

слабым с точки зрения платежеспособности по сравнению с промышленным

сектором. Реформа банковской системы имеет критическое значение для роста

банковской отрасли в целом.

Посреднические функции банковской системы, необходимые для эффективного

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9