Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода

3921 шт.

Для определения дополнительной производственной мощности

станкостроительного завода, которая должна быть обеспечена в 1997 году,

потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального строительства

делится на коэффициент использования мощности, который равен 0,8.

3921/0.8 = 4902 станка.

Вывод : Для удовлетворения потребности в сверлильных станках должен

быть построен один завод с оптимальной мощностью 5000 шт/год. Это и

есть проектная производственная мощность завода.

вЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА

ПРЕДПРИЯТИЯ.

Продукция проектируемого завода предназначена для удовлетворения

потребностей заводов в металлообрабатывающем оборудовании для

машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства. Основные

потребители данной продукции - предприятии Западной Сибири и Урала.

Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых для строительства

данного завода: город Тайга (Западная Сибирь) и город Сысерть (Урал).

Экономическим критерием выбора оптимального варианта размещения

является минимум приведенных затрат:

Зпрi = Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,

где:

Зпрi - приведенные затраты по i-му варианту

Фi - фонд зарплаты с учетом районного коэффициента

Фi = ЕФ*аiз

где:

аiз - районный коэф. зарплаты.

ti+Тi - текущие годовые транспортные затраты на перевозку материалов и

полуфабрикатов (ti), а также готовой продук ции (Тi)

Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности (0.15)

Кiсм - обьем капитальных вложений на строительно-монтажные работы с

учетом тарифного коэффициента:

Кiсм = Ксмр*Viсм

где:

Viсм - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ .

Примечание: Так как Урал и Западно-Сибирский район имеют одинаковые

тарифные (Viсм) и районные (аiз) коэффициенты стоимости строительно -

монтажных работ, то расчет по минимуму приведенных затрат не проводим.

Однако этот коэффициент будет учтен пи определении объема капитальных

вложений в строительно-монтажные работы после окончательного выбора

района и пункта размещения завода.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ.

Определение годовой потребности проектируемого предприятия в

материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой

продукции.

Годовая потребность:

в литье: 3300*5000 = 16500000

в стальном прокате: 1200*5000 = 6000000

в цветных металлах: 12*5000 = 60000

Суммарная масса отправленной потребителям готовой продукции

3,6*5000= 18000 тонн.

Объем и структура капитальных вложений.

К = УКВ*N*m

где N - мощность, шт

m - масса станка

С учетом коэффициента удорожания удельных капитальных вложений (k=6)

рассчитываем объем капитальных вложений:

К = 1200*5000*3,6*6 = 129600 тыс.руб

Технологическая структура капитальных вложений зависит от формы

воспроизводства и для нового строительства капитальные вложения

распределяются следующим образом:

Ксмр 70% - строительно-монтажные работы;

Коб 30% - расходы на оборудование;

К = Ксмр+Коб

Ксмр = 0.7*129,6 = 90,72 млн.руб

Коб = 0.3*126,6 = 38,88 млн.руб

С учетом i-го экономического района:

Кi = Ксмр*Viсм + Коб = Кiсм+Коб

При строительстве в городе Тайге:

К1см = 90,72*1.2 = 108,864 млн.руб

К1 = 108,864 + 38,88 = 147,744 млн.руб

При строительстве в городе Сысерть:

К2см = 90,72*1.16 =105,2352 млн.руб

К2 = 105,2352 + 38.88 = 144,1152 млн.руб

Определение показателей по труду проектируемого предприятия.

Численность работающих (по категориям).

Численность основных рабочих.

Росн = tшт*N/Fэ(g)*Kв

где tшт - трудоемкость изделия, часы;

N - годовая программа выпуска, шт;

Fэ(g) - эффективный (действительный) фонд времени одного

рабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;

Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего;

Росн = 1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.

Численность вспомогательных рабочих (63%):

Рвсп = 4847*0.63 = 3053 чел

Р = Росн + Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.

Численность служащих (32%):

Рслуж = 7900*0.32 = 2528 чел.

Прямая заработная плата.

1) Основных рабочих:

Зпо = tшт*So*N

где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих;

Зпо = 1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб

(коэффициент удорожания = 4)

2) Вспомогательных рабочих:

Зпв = Рспис*Fэ*Sв ,

где Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;

Зпв = 3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб

3) Служащих:

Зпслуж = Рслуж*Зо*12*Кзп

где Зо - среднемесячный оклад служащих;

Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой

зарплате (0.92);

Зпслуж = 2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб

Доплаты к прямой зарплате

- основных рабочих (премия 30%) = 7065 тыс.руб

- вспомогательных рабочих (35%) = 6009,6 тыс.руб

- служащих (50%) = 2721,1 тыс.руб

Дополнительная заработная плата

- основных рабочих (26% от основной ЗП) = 6123 тыс.руб

- вспомогательных рабочих (26%) = 4464,282 тыс.руб

- служащих (8%) = 380,959 тыс.руб

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З = Фi/12*k

где:

Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки

k - среднесписочная численность

Расчет приведенных затрат.

Таблица 5.

| | |(тыс. |руб.) | |+2*Ен |

| | | | | | |

| | |в |продук. | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|Тайга |108864 |1818,18 |96,69 |91513,819 |109758,28 |

|Сысерть |105235,2 |807,135 |108,27 |88415,909 |105116,59 |

Вывод : При расчете приведенных затрат более эффективным оказалось

капитальное строительство в городе Сысерть. При этом экономический эффект

от данного строительства будет равен:

109758,28 -105116,59 = 4641,69 тыс.руб.

Выбираем строительство в городе Сысерть.

Определение срока строительства предприятия .

Объем и структура капитальных вложений для города Сысерть были

определены ранее. Таким образом:

К = 129600 тыс.руб.

Ксмр = 105235,2 тыс.руб

Коб = 38880 тыс.руб

Кi = 144115,2 тыс.руб

Так как строительство завода ведется в течении нескольких лет, то

рассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания

строительства Кi, которые используются для определения срока

строительства.

Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока

строительства: 3 года и 4 года.

Распределение капитальных вложений по годам строительства:

| | 1 вариант (3 года) |2 вариант (4 года) |

|1 год |30 |15 |

|2 год |30 |15 |

|3 год |40 |30 |

|4 год |- |40 |

Приведенные капитальные вложения равны:

Кпрi = Кi*(1+Енп)

где: Енп = 0.1;

Кi = 144115,2 тыс.руб

Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб

Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =

152,76149 млн.руб

Вывод : Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр

= 152,76149 млн.руб

Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта

строительства предприятия .

Основные производственные фонды завода определяются в соответствии с

количеством выделенных капитальных вложений и поправочным коэффициентом

0.96 (4% - нематериализованная часть капитальных вложений: подготовка

кадров и т.п.)

ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб

НОС проектируемого завода вычисляется как результат общего норматива

оборотных средств в производственных запасах, в незавершенном производстве

готовой продукции.

1) Общий НОС в производственных запасах:

СОпз = Ц*Р*Нз/360

где:

СОпз - норматив производственных запасов по материалам

Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие

(руб);

Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литье и

комплектующих изделиях на одно изделие;

Нз - норма оборотных средств по материалам (дни).

СОпз = 2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб

На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60% общего норматива

производственных запасов.

Общий НОС рассчитывается как:

НОСобщ = 1,749/0.6 =2,915 млн. руб

2) Нормативные оборотные средства в незавершенном

производстве:

СОнп = З*Тц*Кн,

где:

З - среднесуточные затраты на производство продукции (однодневная

себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;

Тц - длительность производственного цикла (дни);

Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве.

СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.

3) Норматив оборотных средств и готовой продукции.

СОгот.прод. = Qдн*Тзг

где:

Тзг - норма запаса готовой продукции, дни;

Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себестоимости.;

СОгот.прод = 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.

Норматив оборотных средств предприятия равен:

НОС = 2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.

Полная плановая себестоимость одного изделия и всего

товарного выпуска.

1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов.

Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.

За единицу : 2800 руб.

2. Транспортно-заготовительные расходы (на основе расчетов стоимости

перевозок).

весь выпуск - 807,135 тыс.руб

на единицу - 0,1614 тыс.руб

3. Транспортные расходы на реализацию ТП:

весь выпуск - 108,270 тыс.руб

на единицу - 0,022 тыс.руб

4. Основная заработная плата рабочих с учетом районной надбавки.

весь выпуск - 67243,675 тыс.руб

на единицу - 13,45 тыс.руб

5. Дополнительная заработная плата :

весь выпуск - 10587,2 тыс.руб

на единицу - 2,12 тыс.руб

6. Отчисления на соцстрах (40%) и в государственный фонд

деятельности (1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от

77830,825 тыс.руб

весь выпуск - 31910,64 тыс.руб

на единицу - 6,38 тыс.руб

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от ОПФ)

весь выпуск - 6920 тыс. руб.

на единицу - 1,384 тыс.руб

8. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производственных

рабочих:

весь выпуск - 107589,8 тыс.руб

на единицу - 21,5179 тыс.руб

9. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабочих:

весь выпуск - 47070,537 тыс.руб

на единицу - 9,41 тыс.руб

10. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной

себестоимости.

Таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП.

|Статьи затрат |На еденицу |На выпуск |

| |(тыс. руб.) |(тыс. руб.) |

|1. Материалы и полуфабрикаты за |2,8 |1400 |

|вычетом возвратных отходов | | |

|2. Транспортно-заготовительные |0,1614 |807,135 |

|расходы | | |

|3. Основная з/пл производственных |13,45 |67243,625 |

|рабочих с учетом надбавки | | |

|4. Дополнительная з/пл |2,12 |10587,2 |

|производственных рабочих | | |

|5. Отчисления на соцстрах и в гос. |6,38 |31910,64 |

|фонд деятельности | | |

|6. Расходы на содержание и |1,384 |6920 |

|эксплуатацию оборудования | | |

|7, Цеховые расходы |21,5179 |107589,8 |

|8, Общезаводские расходы |9,41 |47070,537 |

|Итого производственная себестоимость| | |

| |57,2233 |273528,93 |

|Внепроизводственные расходы |0,400 |1914,7025 |

|Полная себестоимость |57,6233 |275443,63 |

Эффективность капитальных вложений на строительство завода.

Ток = (Кi+НОС)/(Ц-(С+Т)) < Тн, (Тн = 6 лет)

где:

Ц - годовой объем производства станков в оптовых ценах;

С - себестоимость годового выпуска;

Т - транспортные расходы по сбыту готовой продукции;

Цед = 1.25*Сед

где:

Сед - себестоимость единицы изделия;

Цед - цена единицы изделия;

(25% - процент рентабельности)

Цед = 1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб

Ц = 72,029*5000 = 360145,62 тыс.руб

Ток = ( 152,76149 + 32,96966 ) / ( 360,14562 - ( 275,44363 +

0,807135 )) = 2,21 года

Ток< Тн

Прибыль от реализации:

Ц - (С+Т) = 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 83,894855

млн.руб

Абсолютный коэффициент эффективности:

Эф = (Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 > Еа, (Еа = 0.16)

Составление сводной таблицы технико-экономических показателей

проектируемого завода.

Относительные показатели.

Годовой выпуск в оптовых ценах:

а) на одного работающего

360145620/10428 = 34536,40 руб/чел

б) на руб ОПФ

360145620/138350590 = 2,6 руб/руб

Уровень рентабельности производства:

Рен = Пр/(ОПФ+НОС)

Рен = 83894855/(138350590+32969660) = 0.48, т.е. 48 %

рентабельности.

Затраты на 1 руб ТП:

275443630/360145620 = 0.76 руб, то есть 76 копеек на руб ТП.

Таблица 7. Технико-экономические показатели проектируемого завода,

размещенного в городе Сысерть (Урал).

|Показатели |Единица |Величина |

| |измерения| |

|1. Годовой выпуск в оптовых ценах |млн. руб.|360,145 |

|2. Годовой выпуск в натуральном выражении |а) шт |5000 |

| |б)тонн |18000 |

|3. Себестоимость готового выпуска ТП |млн. руб.|275,443 |

|4. Численность работающих |чел. |10428 |

|- в том числе рабочих |чел. |7900 |

|5. Капитальные вложения с учетом тарифного|млн. руб.|152,76 |

|коэффицента | | |

|6. Основные производственные фонды |млн. руб.|138,35 |

|7. Прибыль от реализации |млн. руб.|83,894 |

|8. Транспортные расходы по сбыту готовой |тыс. руб.|108,270 |

|продукции | | |

|9. Окупаемость капитальных вложений |лет |2,21 |

|10. Годовой выпуск в оптовых ценах | | |

|а) на одного работника |т.руб/чел|34536,34 |

|б) на один рубль ОПФ |. |2,6 |

| |руб./руб.| |

|11. Затраты на один рубль ТП |коп./руб.|76 |

|12. Уровень рентабельности производства |% |48 |

Вывод : Приведенное технико-экономическое обоснование подтверждает

экономическую целесообразность строительства завода по выпуску

специальных сверлильных станков в городе Сысерть. Реализация проекта

позволит удовлетворить потребности в данных станках заводов Урала и

Западной Сибири. Капитальные вложения вернутся к вкладчикам через 2,21

года, что значительно меньше, чем установленные нормативы. Учитывая

вышеизложенное можно сделать вывод о выгоде кредитования данного

строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует появлению

акционерного капитала для строительства и запуска в производство данного

завода.

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы

1. Методические указания к выполнению курсового проекта , Москва,

1991,

2. Поляков И.А., Ремизов К.С. “Справочник экономиста по труду”

(Методика экономических расчетов по кадрам, труду и заработной плате

на промышленных предприятиях). 6-е изд., перераб. и доп. М.:Экономика,

1988.

3. Каталоги по металлорежущим станкам.

(часть 3)

4. Акбердин Р.З. Лекционный материал.

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода

ИНТЕРЕСНОЕ