Система безналичных расчетов в Российской Федерации

вариантов: а) через определенное количество дней. Срок платежа считается

наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не

принимается. Например, по векселю с датой 1 мая 1993 г. и со сроком векселя

через 20 дней — срок платежа 21 мая 1993 г.; б) через определенное

количество месяцев. В данном случае срок платежа падает на то число

последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в

этом последнем месяце такого числа нет, то в последнее число этого месяца.

Например, по векселю, выписанному 30 января на один месяц, срок платежа

наступит 28 февраля, а по этому же векселю с платежом через 2 месяца — 30

марта; в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца. В данном случае

срок платежа будет соответственно: 1-е число, 15-е число и последний день

месяца;

4) во столько-то времени по предъявлении векселя.

Установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе

с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему

возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня

предъявления векселя к платежу.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в

организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство

предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими

поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок.

Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются

векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со

словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк

берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и

по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо,

банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа

и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на

инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и

сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от

клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы

платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с

отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с

опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному

векселю или в случае его неплатежеспособности.

Комиссионное и иное вознаграждение банка за обслуживание вексельного

оборота отражается в банковском учете по кредиту счета № 960 «Операционные

и разные доходы».

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая

официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Действующее

законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную

контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после

истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не

выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет

ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется

нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: -

подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит

протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа;

подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина

протеста;

название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет

его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный

срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с

надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю

плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя

в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется

в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне

самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату,

подпись, печать).

После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается

векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по

векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны

индоссаменты, последний векселедержатель, который не получил платеж, может

предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска

установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от

характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту

переводного векселя — 3 (—) года; к векселедателю простого векселя или

индоссанту переводного векселя — 1 (—) год;

для исковых требований индоссантов друг к другу — 6 месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов,

так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить

за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа

становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка — это один из источников получения прибыли. Кроме того, в

процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете

коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он

может пустить в оборот.

ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ

В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,

инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве

ДОМИЦИЛЯНТА, т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по

своевременному совершению платежа

по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова

«платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

Для. банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию

векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая

в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж

не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо

обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк,

либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном

случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется в обычном порядке

против векселедателя.

Расширению использования вексельной формы расчетов в хозяйственном

обороте страны должны способствовать также такие новые для нашей банковской

практики вексельные операции, как учет векселей и выдача ссуд под залог

векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства (см. следующую

главу).

В современной отечественной банковской практике появился новый вид

векселей — банковский вексель. Банковский вексель представляет собой

одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка — эмитента

векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной

денежной суммы в установленный срок.

Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает

для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или

исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса не

затрагивает. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом

для векселей всех иных эмитентов и регулируется Положением о простом и

переводном векселе от 24 июня 1991 г. Это предопределяет два главных

качества выпуска и обращения конкретного банковского векселя: возможность

выпуска как единичных экземпляров, так и серий, а также возможность

самостоятельного установления банками не противоречащих Положению правил

выпуска и оборота собственных векселей.

Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица

прежде всего с целью извлечения дохода. Последний определяется как разница

между ценой погашения, равной номиналу векселя, и ценой приобретения,

которая ниже номинала. Указанная разница (ДИСКОНТ) по существу представляет

доход, исчисленный на основе текущей депозитной ставки банковского

процента. Это говорит о депозитной природе банковского векселя и делает его

похожим на депозитный сертификат. Однако в отличие от последнего банковский

вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства

накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель

векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по

индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все

права по векселю.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает

свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами.

Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами

государственного нотариата или банком. Таким образом, имея юридическую силу

срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский

вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей,

обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Итак, мы рассмотрели основные виды безналичных расчетов,

существующие по основам законодательства, и в принципе интересен вопрос о

основных нормативных актах, регулирующие данные вопросы.

Один из документов, регламентирующих данную сферу - новый Гражданский

Кодекс. Поэтому, подробнее рассмотрим некоторые аспекты Гражданского

Кодекса применительно к рассматриваемой теме.

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О РАСЧЕТАХ

Когда мы используем термин "расчеты", то в основном вкладываем в

него два понятия. Во-первых, речь идет о расчетах по договору, когда

стороны с использованием различных платежных средств погашают свои

договорные долговые обязательства. Во-вторых, в качестве особой сферы

регулирования возникают отношения по перечислению денежных платежей в

безналичном порядке через кредитные учреждения и банки. Эта сфера

отношений, охватывающая перечисление денежных средств через банки,

обособляется от договорных отношений между плательщиком и получателем

средств.

Отношения по безналичным расчетам традиционно выделялись в

гражданском праве как самостоятельная сфера регулирования. Основа для

выделения - специфический субъектный состав отношений, не

совпадающий с субъектным составом участников основного договора. Второй

существенный момент - то, что наличные денежные средства в данном случае

никак не фигурируют. Речь идет лишь о переуступке прав требований,

вытекающих из договора банковского счета, к банкам. Передача прав

производится путем совершения записей по бухгалтерским счетам в

банках или кредитных учреждениях.

В настоящее время отношения по безналичным расчетам в основном

регулируются актами Банка России. Нельзя не заметить огромный массив

этих актов и то, что они в значительной части устарели и не соответствуют

нормам гражданского законодательства. Это создает дополнительные

сложности в регулировании отношений, связанных с расчетами.

Известно, насколько эта сфера является конфликтной.

Необходимость ее нормального законодательного регулирования

вызвало включение в Кодекс главы, определяющей отношения

участников безналичных расчетов.

К сожалению, объем статей, включенных в Кодекс, недостаточен, для

того чтобы детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не позволяют

такой детализации. Тем не менее важное значение имеет уже сам факт

включения в Кодекс положений, которые ранее закреплялись на уровне

подзаконных актов, а также то, что Кодекс относит решение вопросов,

касающихся расчетов, к компетенции закона. Банковские правила могут

регулировать эти вопросы лишь в рамках, установленных законом.

Для судебной практики важным моментом является то, что Кодекс

позволяет при рассмотрении судами споров, связанных с

осуществлением расчетов, принимать во внимание банковские обычаи.

Банковская система отличается от многих сфер коммерческой

деятельности тем, что в ней есть определенные сложившиеся

стереотипы. Хотя они, в общем-то, письменно не всегда

сформулированы, но такие стереотипы есть, и все банковские

работники знают и придерживаются их. К примеру, долгое время в нашей

стране банки работали на основании правил и инструкций Госбанка СССР.

Некоторые из них уже отменены, но новых правил по многим вопросам еще

нет. И банки продолжают руководствоваться старыми правилами, хотя они

уже не имеют нормативного значения. В них нередко есть положения,

отсутствующие в действующем праве. Однако они применяются как обычай,

не противореча действующему законодательству. Положения Кодекса

ориентируют на возможность учета таких правил.

Многие нормы включены в Кодекс непосредственно из

Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов.

Еще один момент, который прослеживается в Кодексе, - это

расширение сферы усмотрения сторон в определении своих прав и

обязанностей. До недавнего времени все права и обязанности в сфере

безналичных расчетов имели императивный характер. Кодекс же в целом

ряде случаев дозволяет изменять в договоре условия

взаимоотношений сторон. В основном это касается договора

банковского расчета, поскольку именно он является правовой

основой для осуществления безналичных расчетов.

Глава «Расчеты» в этом случае не устанавливает никаких

ограничений. Граждане могут рассчитываться как наличными деньгами, так и

в безналичном порядке. Это положение Кодекса не допускает его изменения

в других законах, поскольку нормы сформулированы императивно и нет

указаний о том, что они могут быть изменены другим законом.

Что касается отношений с участием юридических лиц и отношений

граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской

деятельности, Кодекс предписывает осуществление расчетов между ними в

основном в безналичном порядке. Однако норма сформулирована очень

корректно. Сказано, что расчеты между этими субъектами должны

проводиться в безналичной форме, но они могут

рассчитываться и наличными деньгами, если закон не запретит таких

расчетов. Это надо рассматривать как общее дозволение на

осуществление расчетов в любой форме, пока запрет не установлен другим

законом.

Отличие Кодекса от Основ гражданского законодательства касается

возможности осуществления безналичных расчетов при отсутствии

отношений по договору банковского счета. Основы связывали возможность

осуществления безналичных расчетов только с наличием в банке банковских

счетов. Кодекс от этой строгой установки уходит и предусматривает

ситуации, когда расчеты могут производиться при отсутствии банковских

счетов. При включении этой формулировки имелась в виду возможность

расчетов в такой форме, когда, к примеру, одно лицо через банк перечисляет

деньги в пользу другого гражданина, у которого нет счета в банке, для

выдачи ему наличными - по аналогии с почтовым переводом.

Вторая группа отношений, регулируемых Кодексом, касается порядка

установления форм расчетов. Действующее законодательство относит этот

вопрос к компетенции Банка России. Федеральный закон "О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)" определяет, что Банк

России устанавливает стандарты и формы безналичных расчетов. Кодекс эти

подходы меняет, используя ряд форм расчетов. Банк России не вправе

запретить их использование, поскольку в Кодексе они прямо указаны.

Предусматривается, что другие формы расчетов могут быть установлены

законом, банковскими правилами или определяться исходя из обычаев делового

оборота. В договоре, на основании которого производится расчет,

сторонам предоставлено право выбрать любую из форм расчетов, которые есть в

Кодексе, ином законе или в банковских правилах. Банки не вправе

контролировать выбор клиентами формы расчетов. Банк обязан

выполнять поручения клиента о перечислении средств в той или иной форме. С

момента предъявления клиентом банку соответствующего требования

возникают отношения по безналичным расчетам. Кодекс выделяет четыре

основные формы расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по

аккредитиву, расчеты по инкассо и расчеты исками. Наиболее широко

используемая форма - это расчеты платежными поручениями. Определение

характера производимых банком операций в Кодексе шире, чем имеющееся в

настоящее время в банковских правилах. Банковские правила содержат

формулировку, не позволяющую сделать однозначного вывода, что входит в

содержание обязанностей банка, когда клиент дает ему поручение

перечислить средства с расчетного счета.

Кодекс определяет следующие основные моменты. Во-первых, он

говорит о том, что обязанность банка по перечислению средств

исчерпывается лишь при зачислении средств на счет, указанный

клиентом, который дал поручение. Причем это может быть и счет самого

клиента в том же банке, которому дано поручение. У нас сейчас нет

запрета на использование двух счетов в одном банке. Клиент может дать

поручение о перечислении средств с одного своего счета на другой свой же

счет в этом банке, и это будет операция по банковскому переводу. Это может

быть межбанковский перевод, когда клиент хочет перечислить средства в

иной банк, в котором обслуживается получатель средств. Во всяком случае

обязанность банка исчерпывается только тогда, когда средства поступят на

счет, указанный клиентом, давшим поручение об их перечислении. Второй,

очень существенный момент, впервые закрепленный в законодательстве, -

это срок, в течение которого должно быть выполнено поручение клиента.

Действующие правила устанавливают лишь срок, в течение которого

банк обязан списать средства с расчетного (текущего) счета. Такая

операция должна быть произведена в течение дня, когда получено

требование клиента, но не позднее следующего дня. А что будет дальше,

сколько времени потребуется для производства расчетов до поступления

средств на указанный счет - неизвестно. Было много различных подходов

к решению этого вопроса, но определенных критериев не было. Кодекс

включил условие о сроке перечисления в само определение этой

операции, указав, что она носит срочный характер. Срок перевода

средств установлен законом.

В Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)" указан срок перечисления безналичных средств на

территории Российской Федерации, который не должен превышать 5

дней. Я считаю, что если этот срок, установлен законом, то сторонам

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5