Формы международных расчетов

имени своего импортера.

Клиент выдает письменную инструкцию банку, в которой указано, что

определенная сумма денег должна быть выплачена названному бенефициару за

рубежом, банк должен отправить эту платежную инструкцию посредством

почтового или телеграфного перевода (международного денежного перевода или

международного денежного экспресс-перевода). Эта инструкция должна

содержать наименование и адрес бенефициара, а также название банка

бенефициара.

Данный клиент дает указание дебетовать свой счет на сумму его платежа.

Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте и у клиента нет счета

в этой валюте, он должен также распорядиться о том, чтобы банк продал ему

эту валюту и дебетовал его счет, например, стерлинговый эквивалент

подлежащей выплате иностранной валюты. Банк дебетует счет клиента на сумму

его платежа, плюс плата за услуги и все комиссионные за валютный обмен. Он

также кредитует другой счет, который представляет собой счет "ностро", если

платеж должен быть выполнен в иностранной валюте; счет "востро", если

платеж должен быть выполнен в фунтах стерлингов.

Затем банк высылает платежные инструкции с подтверждением подлинности

посредством почтового или телеграфного перевода (в зависимости от того,

какой из них был указан клиентом) или, если возможно, сообщения системы

SWIFT. Платеж зарубежному бенефициару осуществляется путем перевода

денежных средств в зарубежный банк. Затем зарубежный банк дает распоряжение

об осуществлении платежа зарубежному бенефициару. Зарубежный банк получает

инструкции. Сообщение системы SWIFT отображается в виде компьютерной

распечатки в конечном пункте системы в принимающем банке. Должна быть

установлена подлинность этой инструкции (при помощи контрольного ключа в

случае телеграфного сообщения и путем проверки подписи — в случае почтового

перевода). Затем осуществляется проверка: имеет ли банк, выдавший

инструкции, достаточное количество денежных средств на своем счете для

выполнения этого платежа, сделаны ли распоряжения о возмещении расходов

этим банком.

Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте, т. е. в валюте

страны зарубежного рынка, то зарубежный банк должен дебетировать валютный

счет банка, выславшего инструкцию почтой, телеграфом или по системе SWIFT.

Если платеж должен быть выполнен, например, в фунтах стерлингов, то

британский банк перед отправкой платежной инструкции должен кредитовать

свой стерлинговый счет в зарубежном банке. Зарубежный банк выполняет платеж

бенефициару.

В международных расчетах используется международное денежное поручение,

которое представляет собой средство перевода сравнительно небольших

денежных сумм из одной страны в другую через почтовое агентство или

международный банк. Поскольку предусматриваются только небольшие суммы

переводов, международные денежные поручения больше всего подходят для

осуществления авансовых платежей по просьбе экспортера, так как

подразумеваемые при этом небольшие суммы денег не оправдывают, с финансовой

точки зрения, предоставление кредита покупателю или наличие даже

минимальных банковских расходов, связанных с инкассо или аккредитивами.

В целом такие методы расчетов, как чеки и банковские тратты, являются

относительно медленными. Почтовые или международные денежные переводы

осуществляются быстрее, телеграфные переводы или международные денежные

переводы — более быстро, поскольку тратта выдается экспортеру для пересылки

бенефициару и поэтому всегда имеется некоторая задержка при передаче ее для

отправки бенефициару.

Международный денежный перевод отсылается посредством обычного сообщения

системы SWIFT. Система SWIFT имеет компьютеризованную коммутационную сеть

для передачи инструкций сообщений из одного банка в другой в зарубежной

стране. Здесь не используется обычная почта, телексная служба или передача

по "общественным" телеграфным каналам. По этой системе может быть отослан

международный денежный перевод, если соответствующий

банк в стране поставщика является членом организации SWIFT.

Телеграфный перевод — очень быстрый метод расчета, поскольку платежное

поручение высылается в банк в стране поставщика посредством телексного или

телеграфного сообщения. Международный денежный экспресс-перевод аналогичен

телеграфному переводу, за исключением того, что это платежное поручение

будет пересылаться по сети SWIFT в виде приоритетного сообщения системы

SWIFT.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того,

осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи)

или после и получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так

как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их

производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует

экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта

включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При

импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по

индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи.

Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33%

суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк

экспортера обычно выдает в пользование импортера гарантию возврата

полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки

товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные

металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия

расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с

давлением экспортера.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах

импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности

учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных

расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по

погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между

контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в

установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара

импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов

окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через

банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой

связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в

банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными

традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по

экспортным поставкам: экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с

участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со

склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных

поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а

покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является

то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом

оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем

обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров

осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они

отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее

кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он

производит последующую оплату полученных товаров, а процент за

предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск

оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма

расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии

своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда

вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты

импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов

аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых

платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования

импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта

форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда

контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и

невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных

поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому

счету применяются редко.

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах

применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера.

Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий

безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в

указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу

(ремитенту) или предъявителю.

Платеж посредством банковской тратты представляет собой чек,

выписанный банком на один из своих банковских счетов. Например, банковская

тратта может быть выписана данным банком страны и содержать указания о

платеже с его собственного банковского счета на счет банка-корреспондента в

зарубежной стране.

Оплата долгов зарубежным поставщикам банковской траттой производится

следующим образом: например, если британская фирма желает заплатить

франками поставщику во Франции банковской траттой, то выдает письменное

требование своему британскому банку на предоставление такой тратты. В этом

требовании клиент указывает банку, чтобы последний купил франки по курсу

"спот" от его имени и дебетовал его счет на стерлинговый эквивалент этой

тратты плюс банковские комиссионные. Если клиент имеет в своем британском

банке банковский счет во французской валюте, он может распорядиться, чтобы

тратта была предоставлена путем дебетования этого валютного счета.

Британский банк дебетует счет клиента и передает тратту отечественному

представителю клиента, тратта должна быть отослана клиентом поставщику во

Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты за

границу. Тратта выписывается на банковский счет, который британский банк

имеет в банке-корреспонденте во Франции. Этот счет ведется во франках.

Британский банк информирует французский банк о выдаче этой тратты и просит

его дебетовать свой счет в британском банке, когда эта тратта будет

представлена французским поставщиком. Этот запрос будет переслан в виде

письма авиапочтой. В результате французский поставщик представит тратту во

французский банк на оплату, а банк выполнит платеж, дебетует счет

британского банка (во франках).

Вышеизложенная процедура оплаты относится к траттам, деноминированным в

иностранной валюте. Так же может быть выписана банковская тратта,

содержащая распоряжение о платеже в фунтах стерлингов. В этом случае

зарубежный поставщик представляет эту тратту в свой банк во Франции и

просит его инкассировать платеж.

Банковские тратты используются весьма широко, однако, это медленный метод

платежа, и он не используется в том случае, если платеж требуется

произвести быстро.

Преимущество банковской тратты состоит в том, что экспортер получает

прямое подтверждение доступности для него суммы платежа. Если эта тратта

выписана для авансового платежа и экспортер ожидает его получение перед

отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их

отгрузку.

ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

Вексель как определенная форма денежного обязательства широко применяется

в международном платежном обороте. Его использование как средства обращения

и платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота

осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяются переводный вексель

(тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный

вексель, который представляет собой безусловное предложение трассанта

(кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу

(ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сумму. При

возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и

кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту.

Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением

уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится

одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим

долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства при расчетах на условиях

коммерческого кредита встречается значительно реже. Как правило, она тоже

обусловлена продажей товара с рассрочкой платежа. Простой вексель

выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который

берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную

сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей

имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации

внешнеторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме. В сфере

международного платежного оборота применяются нормы и национального, и

международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран принял

Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). На его основе государства-участницы

соглашения унифицировали национальное вексельное законодательство. В

некоторых странах, в основном с англо-американским правом, сохранились и

действуют нормативные акты, отличные от ЕВЗ. Третью, самостоятельную группу

образуют страны, чье вексельное законодательство нельзя отнести к первым

двум системам вексельного права. Поэтому в международных расчетах по

коммерческим кредитам участники внешнеэкономических связей должны учитывать

имеющиеся различия и особенности вексельного законодательства, применяемого

в разных странах, и предусматривать в торговых контрактах, какой из

действующих нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером

по сделке.

Вексель должен быть составлен в письменной форме и в соответствии с ЕВЗ

содержать определенный перечень обязательных реквизитов. Так, простой

вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие реквизиты:

. вексельную метку;

. простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную

сумму денег;

. срок и место платежа;

. наименование получателя;

. дату и место составления векселя;

. подпись векселедателя.

Без любого из названных реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

По англо-американскому праву простой вексель должен содержать:

. безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму; срок платежа;

наименование плательщика;

. наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается

предъявителю; подпись векселедателя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать

реквизиты:

. наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на его

языке;

. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму

денег;

. наименование трассата (должника);

. указание срока платежа; указание места платежа; наименование лица

(ремитента, получателя), которому или приказу которого должен быть

совершен платеж;

. указание даты и места составления векселя; подпись лица (векселедателя,

трассанта), которое выдает вексель.

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного

векселя.

По англо-американскому праву переводный вексель должен содержать:

. безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму;

. срок платежа;

. наименование плательщика;

. наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается

предъявителю;

. подпись векселедателя-трассанта.

Англо-американское право в отличие от ЕВЗ не считает вексель

недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не

указывает место выставления векселя или место платежа.

Для рационализации операций с векселем, используемых в коммерческом

обороте, во многих странах мира разработаны вексельные формуляры,

отвечающие требованиям того или иного вексельного законодательства. Можно

выставлять и вексель, не оформленный на специальном бланке, но он должен

содержать все необходимые реквизиты.

За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого

выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить

в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и

оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется

на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной

конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII—XIII

сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу)

соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных

отношений и интернационализацией хозяйственных связей вексель стал

универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в

дополнение инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и

валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и

товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с

импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против

оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в

кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как

средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств

с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

ЧЕК И ЧЕКОВОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в

XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали

проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то

должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо

поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются

национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931

г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

Чек представляет собой письменное безусловное предложение чекодателя

плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю

наличными или путем ее перечисления на счет владельца чека в банке.

Казахстанское законодательство предусматривает, что плательщиком может быть

только кредитное учреждение, а сам чекодатель не имеет права выступать в

качестве плательщика. Поэтому чек можно рассматривать как письменный приказ

чекодателя банку (иному кредитному учреждению), оформленный по

установленной законом форме и безусловно подлежащий оплате банком

(плательщиком) по предъявлении чекодержателем или его приказу.

Как средство обращения и платежа чеки возникают из функции денег как

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5