Безналичный платежный оборот в Российской Федерации

карту весьма дорого. Кроме того, магнитная полоса часто выходит из строя,

поэтому возможность записи информации на карту обычно не используется.

Как правило, используется другая процедура. Перед выдачей карты клиенту с

магнитной полосой на её поверхности производится тиснение некоторых

идентификационных характеристик: Ф.И.О. клиента, номера его счетов и т.п.

Та же информация заносится и на первую или вторую дорожки магнитной полосы.

При платежах по карточке в торговой точке оформляются специальные торговые

чеки. С помощью специального устройства – импринтера – на чеках

отпечатывается выдавленная на карточке надпись, затем чеки собираются, и

направляются для учета в банк и для списания сумм покупок с клиентов в

пользу предприятия. Вместо дешевого импринтера можно использовать более

дорогой авторизационный кассовый терминал с микропроцессором, что более

надежно в плане определения платежеспособности клиента.

Терминал “читает” идентификационную информацию с магнитной полосы,

проводит идентификацию карты в режиме on-line с банком и в случае

подтверждения банком платежа печатает слип. В обоих случаях карточка

используется исключительно в идентификационных целях. Стоимость карт с

магнитной полосой больше, чем карточек со штрих-кодом. Магнитные карты

являются наиболее распространенными на Западе. Примеров использования таких

карт в России тоже достаточно много. В области банковских карточек наиболее

известными являются компании STB Card, Union Card и OrtCard. Первые две

фирмы – российские, несмотря на их официальные английские названия. Первая

поддерживает обращение магнитных карт, эмитированных банком “Столичный”,

вторая – несколькими банками, например Автобанком. Компания Union Card

интересна тем, что она обеспечивает обращение сразу нескольких банковских

карт в соответствии с оригинальной Российской технологией. А это, в свою

очередь, по сравнению с разработками западных фирм существенно снижает

затраты на ведение платежной системы. Технологию собственной разработки

использует банк “Гермес-центр”, который эмитировал собственные карты с

магнитной полосой, прежде всего для оплаты нефтепродуктов на АЗС. Одними из

основных недостатков магнитных карточек являются отсутствие возможности

надежного обновления информации и плохие эксплуатационные характеристики.

Магнитная полоса быстро выходит из строя. Из-за невозможности оперативного

обновления информации на магнитной карточке процедуры списания денег со

счета клиента, находящегося, например, в магазине, являются достаточно

сложными и длительными. Это объясняется тем, что при каждом списании

необходимо установить связь между удаленным пунктом, где находится клиент,

и местом, где хранится его счет. Наконец, магнитные карточки легко

подделываются.

Оптические карточки. Эти карточки появились недавно и мало распространены

даже за рубежом. Если по предыдущим типам существуют подробные и

устоявшиеся стандарты Международной организации по стандартизации (ISO) – и

это, без какого либо риска позволяет пользовать оборудование самых разных

фирм, - то для оптических карт ISO (и ANSI) выпустили пока только (draft)

стандарты. Это самые дорогие карты. Оборудование по работе с ними тоже

весьма дорогое. Например, стоимость оборудования для чтения/записи

информации на оптические карточки – чуть более 11,5 тысяч долларов США.

Оптические карточки имеют большую информационную емкость – до 4 Мбайт.

Используется WORM-технология (write once read more), подобная той, которая

используется в лазерных дисках. Карточки чрезвычайно устойчивы к внешним

воздействиям. На сегодняшний день нет примеров использования оптических

карточек в банковском деле.

Touch Memory. В настоящее время, помимо карточек, в качестве “электронных

денег” иногда используются другие типы устройств. В некоторых странах СНГ

пытаются применять устройства Touch Memory фирмы Dallass Semiconduktor.

Эти устройства представляют собой энергозависимую память, то есть память,

снабженную батарейкой. Конструктивно эти элементы имеют вид таблеток. К

преимуществам этих устройств относится достаточно простое и дешевое

оборудование для работы с ними. Вместе с тем эти устройства не

стандартизированы ISO. Широкое их применение в качестве платежных карточек

проблематично из-за нестандартности используемого ими протокола и размеров

устройств. Это существенно ограничивает область их применения. В настоящее

время устройства Touch Memory широкого распространения не получили

Смарт-карты. Особенность по сравнению с предыдущими типами – развитие

механизма защиты информации на карте и широкие возможности по построению

систем, обрабатывающих данные по системе off-line. Все это крайне

привлекательно для банков, тем более что эти карты можно использовать в

качестве чисто технологических – для хранения секретных ключей при

шифровании и передачи банковской информации, для ограничения

несанкционированного доступа к компьютерам и базам данных, а также в

помещения, снабженные специальными замками. Несколько слов о ценах – они

выше, чем цены на магнитные, и могут достигать десяти и более долларов США

за карточку. Однако информационные возможности таких карточек значительно

шире, например, цена в десять долларов соответствует СК с микропроцессором

энергонезависимой перепрограммируемой памятью (EEPROM) размером около 2

Кбайт. По своим надежным и эксплутационным характеристикам СК значительно

превосходят магнитные.

СК имеют высокие показатели и по многим другим параметрам (промышленная

атмосфера, ударные нагрузки, радиация, вибрация и т.д.). Особенностью СК

является возможность построения защищенных от мошенничества систем

безналичного расчета, работающих в режиме off-line. В подобных системах

обновление остатка счета осуществляется непосредственно на карточке. Это

позволяет не использовать в системе дорогостоящих средств оперативной

связи. Также следует отнести к преимуществам СК их высокую надежность и

высокую степень защиты от подделок.

Кроме вышеупомянутых типов банковских карточек, могут быть смешанные

типы. Например, магнитные, оптические или смарт-карты, которые снабжаются

штрих-кодом. Широко используется карточки с микросхемой и одновременно с

магнитной полосой. Однако функционально это разные карточки: либо Вы

пользуетесь ею как магнитной, либо как смарт-картой. Совместное

использование разных типов в единой информационной технологии пока не

известно.

Итак, подводя итог классификации, резюмируем: платежные карты

подразделяются на различные типы в зависимости от владельца картсчета,

держателя платежной карты, порядка расчетов, эмиссии, а также иных

факторов, предусмотренных федеральными законами, установленными в

соответствии с ними правилами и применяемыми в практике обычаями делового

оборота.

В зависимости от владельца картсчета банковские карты подразделяются на

личные и корпоративные. Личная банковская карта позволяет её держателю

распоряжаться денежными средствами, учитываемые на картсчете (картсчетах)

физического лица. Корпоративная банковская карта позволяет её держателю,

уполномоченному сотруднику юридического лица, распоряжаться денежными

средствами, находящимися на картсчете юридического лица.

В зависимости от держателя банковские карты подразделяются на основные и

дополнительные. Держателем основной банковской карты становится владелец

картсчета, соответствующего данной банковской карте. Держателем

дополнительной банковской карты является лицо, не являющееся владельцем

картсчета, соответствующего данной банковской каре, но имеющее

предоставленное владельцем право распоряжения средствами на картсчете в

полном или ограниченном объеме.

В зависимости от установленного эмитентом порядка расчетов с владельцем

картсчета банковские карты подразделяются на дебетовые и кредитные.

Дебетовая банковская карта позволяет её держателю осуществлять операции в

пределах остатка средств на соответствующем картсчете Кредитная банковская

карта позволяет её держателю осуществлять операции сверх остатка средств на

соответствующем картсчете на условиях договора между эмитентом и держателем

банковской карты.

В зависимости от эмиссий платежной карты в рамках действующей платежной

организации или вне её платежные карты подразделяются на системные и

собственные. Системная платежная карта эмитируется по соглашению с

действующей платежной организацией в рамках правил, устанавливаемых

соответствующей платежной организацией, включающей двух и более эмитентов.

Собственная платежная карта эмитируется вне соглашений с действующими

платежными организациями в рамках правил, устанавливаемых непосредственно

эмитентом.

Обязательными реквизитами платежных карт являются:

фамилия и имя держателя платежной карты (полностью или сокращенно),

фирменное (официальное) наименование юридического лица – владельца

картсчета (для корпоративных карт) и (или) его условный номер в платежной

системе;

образец подписи держателя платежной карты и (или) его персональный номер;

фирменное (полное официальное) наименование эмитента платежной карты;

срок действия платежной карты;

Номер платежной карты.

Обязательные реквизиты наносятся на платежную карту на русском языке или

в латинской транскрипции. Номер платежной карты присваивается в

установленном эмитентом порядке. Правилами платежной организации могут быть

установлены и другие обязательные реквизиты, признаки идентификации и

другие элементы платежных карт, эмитируемых в рамках данной платежной

организации.

Порядок выдачи корпоративных банковских карт:

1. Организация уведомляет Государственную налоговую инспекцию (ГНИ) о

намерении открыть счет для учета средств, депонированных в банке для

расчетов с использованием банковских карт;

2. ГНИ предоставляет клиенту справку;

3. Организация предоставляет в обслуживающий банк справку (подлинник),

удостоверяющую факт уведомления;

4. Организация заключает с банком договор. Договор составляется с 2-х

экземплярах: первый экземпляр передается клиенту, а второй – остается в

банке. Банк берет на себя обязательство изготовить карту в течение 30 дней;

5. Клиент предоставляет платежное поручение (ПП). На сумму расходного

лимита (лимит авторизации) составляется проводка Д 40702 – К 42108.

Денежные средства с карточных счетов допускается перечислять только на

расчетные (текущие) счета владельцев карт;

6. Учреждение банка не позднее следующего рабочего дня сообщает в

налоговую инспекцию об открытии счета;

7. Банк извещает клиента о готовности карты;

8. Для получения карты представитель организации должен обратиться к

работнику банка, совершающему операции с банковскими картами, и предъявить

оригинал договора, ПП с отметкой банка об оплате, договоренность на

получение банковской (банковских) карты (карт) и документ, удостоверяющий

личность;

9. Работник, совершающий операции с банковскими картами:

- проверяет подлинность документов,

- убеждается в личности представителя по документу,

- записывает на обороте доверенности данные документа и предлагает

доверенному лицу ознакомиться с правилами пользования расчетной

корпоративной картой;

10. Работник банка вводит данные об организации в компьютер:

- наименование организации,

- платежные реквизиты,

- дату и номер договора,

- дату и № ПП на перечисление средств,

- фамилию, имя и отчество, данные документа, удостоверяющего личность

доверенного лица,

- дату и номер доверенности на право получения карточки.

Компьютер выполняет техническую персонализацию корпоративной расчетной

карты, в ходе которой в память микропроцессора карточки заносятся:

- наименование организации,

- номер счета карты,

- наименование банка, выдавшего карту,

- срок окончания действия карты,

- сумма расходного лимита.

11. После персонализации банковской карты доверенное лицо организации в

соответствующем журнале делает запись следующего содержания “Ф.И.О.

банковскую карту №_________ получил, с правилами пользования картой

ознакомлен” проставляет дату и расписывается;

12. Карта вручается клиенту;

13. Количество выданных карт списывается проводкой Д99999-К 91202.

При взыскании с клиента платы за выдачу карты осуществляется проводка

Д40702-К70107;

14. Банк эмитент информирует о выдаче карты процессинговый центр;

15. В процессинговом центре сведения регистрируется в Журнале регистраций

сообщений, после чего выданные карты активизируются в базе данных

вычислительного комплекса ввода и обработки данных; в результате карту

можно использовать в расчетах;

16. Банк извещает клиента о возможности проведения операций с

использованием банковской карты

Порядок использования корпоративной банковской карты.

1. Держатель банковской карты обращается в торговую организацию для

приобретения ТМЦ и предъявляет банковскую карту к оплате товара

2. Торговая организация направляет запрос на авторизацию в

процессинговый центр;

3. Результат авторизации из процессингового центра направляется на

предприятие торговли;

4. Совершение сделки;

5. В зависимости от установленного оборудования на предприятии торговли

составляется в необходимом количестве слип или квитанция электронного

терминала;

6. Из процессингового центра в банк-эмитент пересылается расшифровка о

проведенных операциях;

7. Владелец карты имеет возможность произвести оплату в пользу торговой

организации, как в банке-эмитенте, так и в банке-эквайере, где предприятие

торговли имеет счет для получения возмещения по расчетам с использованием

банковских карт.

Банк-эмитент на основании поступивших реестров платежей совершает

проводки:

- Д 40702 плательщика – К 30102

(Д 40702 плательщика – К 47422),

- Д 47422 – К 30102

- сумма комиссии банку-эмитенту:

Д 40702 – К 70107 (Д 40702 – К 47422),

Д 47422 – К 70107.

Банком-эквайером после поступления и обработки слипа или электронного

журнала терминала составляются проводки:

- сумма совершенных операций на предприятии торговли за минусом торговой

уступки:

Д 47423 – К 40702 получателя средств,

- сумма торговой уступки:

Д 47423 – К 61304,

- на основании выписки по счету в расчетном агенте:

Д 30102 – К 47423,

- сумма торговой уступки:

Д 61304 – К 70101,

- сумма комиссий за процессинг и межбанковской комиссии:

Д 70209 – К 30102.

Проанализируем таблицу 11 (приложение 19) «Сведения о деятельности

кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием

банковских и платежных карт»

На 1.01.2003 года количество кредитных организаций, осуществляющих

эмиссию или эквайринг, с 12 сократилось до 11.

Количество клиентов возросло на 3335 по сравнению с предыдущим годом,

количество карточек возросло на 25111, в основном это расчетные карточки.

Также возросло количество банкоматов и терминалов,а соответственно и

суммы сделок, совершаемые кредитными организациями.

Однако в торгово-сервисную сеть карты внедряются весьма осторожно,

только 2,1% всех расчетов осуществляется при помощи карт (приложение 19)

«Структура расчетов посредством банковских карт за 1 квартал 2002 года».

Структуру количества карт в обращении можно проследить по диаграмме

(приложение 19) «Структура платежных систем по количеству карт в обращении

на 01.01.2003».

Основную массу составляют карточки Visa –52%, затем Union Card-30,9%.

4. Электронные платежи в банковской системе

Наряду с развитием существующей двухуровневой системы электронных

расчетов в недрах Центрального Банка вызрела концепция принципиально новой

централизованной системы электронных расчетов.

В соответствии со стратегией развития платежной системы в России решением

Совета Директоров Центрального Банка РФ 13.06.1997г. была одобрена

Концепция валовых расчетов в режиме реального времени Банка России.

Основные особенности данной системы:

- система строится как одноуровневая, все счета сосредотачиваются в

одном центре (Федеральный расчетный центр - ФРЦ);

- платежи осуществляются в электронной форме;

- платежи осуществляются на индивидуальной основе непрерывно в течение

операционного дня в пределах остатков на счетах на момент их

совершения;

- операция перевода средств осуществляется немедленно после

поступления платежной инструкции;

- информация о состоянии счета выдается в момент совершения операции

или по запросу;

- с момента списания средств со счета платеж становится безотзывным,

после зачисления на счет окончательным;

- время совершения платежа не зависит от местонахождения участников

расчетов.

Важным элементом системы электронных расчетов Банка России наряду с

внутрирегиональными и межрегиональными электронными платежами является

подсистема электронного обмена документами с кредитными организациями и

другими клиентами Банка России. Обмен электронными платежными документами в

расчетной сети Банка России - это перевод денежных средств между

плательщиком и получателем через расчетную сеть с использованием

электронного платежного документа, подписанного аналогами собственных

подписей уполномоченных лиц. Электронный платежный документ (далее

по тексту ЭПД) имеет равную юридическую силу с бумажным документом только

при положительном результате проверки электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Система электронного обмена информацией по безналичным расчетам между

учреждениями Банка России и их клиентами с использованием

телекоммуникационной сети передачи данных предназначена для ускорения

передачи расчетно-денежных документов по межбанковским и внутрибанковским

расчетам.

Правовую основу обмена электронными расчетными документами составляет

Гражданский кодекс Российской Федерации, разрешающий при совершении сделок

использование электронно-цифровой подписи. Положение Банка России №20-п “О

правилах обмена электронными документами” и Договор обмена, заключаемый

Банком России с кредитными организациями, который регулирует обмен

электронными документами и устанавливает обязательства сторон по

обеспечению информационной безопасности.

Основные особенности электронного обмена заключается в следующем:

- ответственность за содержание реквизитов ЭПД закрепляется за его

составителем, т.е. кредитной организацией;

- решение юридических вопросов между кредитными организациями -

участниками электронного обмена происходит, минуя расчетную сеть Банка

России;

- при возникновении нестандартных ситуаций (отказ программно-технических

средств) допускается перечисление средств на следующий операционный

день;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12