| ||||||||||||||
МЕНЮ
| Бухгалтерский учетtable>С1 - остаток (наличие) денежных средств на расчетных счетах = 4150 Перечисление денежных средств с расчетных счетов:2) 1670 Д-т 683) 980 Д-т 694) 3350 Д-т 5013) 2124 Д-т 60 | 15) 220 Д-т 66 Зачисление денежных средств на расчетные счета:16) 710 К-т 76 | 17) 22420 К-т 90/1 Од = 23130 Ок = 8344 С2= 18936 |
Погашение задолженности :13) 2124 К-т 51 | С1 - сумма задолженности поставщикам и подрядчикам на начало месяца = 826 | |
Поступления от поставщиков:6) 1830 Д-т 10 7) 329 Д-т 19 | ||
Од = 2124 | Ок = 2159 | |
С2= 861 |
Д-т сч. 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» К-т
Погашение кредитов и займов: 15) 220 К-т 51 | С1 - сумма полученных кредитов и займов на начало месяца = 770 | |
Од = 220 | Ок = - | |
С2= 550 |
Д-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» К-т
Перечисленные в бюджет: 2) 1670 К-т 51 14) 329 К-т 19 | С1 - сумма задолженности по налогам и сборам на начало месяца = - | |
Подлежащие перечислению в бюджет: 19) 3420 Д-т 90/3 | ||
Од = 1999 | Ок = 3420 | |
С2= 1421 |
Д-т сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» К-т
Фактически перечисленные во внебюджетные фонды: 3) 980 К-т 51 | С1 - сумма задолженности перед государственными внебюджетными фондами на начало месяца = 980 | |
Подлежащие перечислению во внебюджетные фонды: 10) 1638 Д-т 20 | ||
Од = 980 | Ок = 1638 | |
С2= 1638 |
Д-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К-т
Выплаченная з/п (удержания): 5) 3350 К-т 50 | С1 - сумма задолженности перед персоналом организации на начало месяца =3350 | |
Начисленная з/п: 9) 6300 Д-т 20 | ||
Од = 3350 | Ок = 6300 | |
С2= 6300 |
Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К-т
С1 - дебиторская задолженность на начало месяца = 910 | Погашение задолженности: 16) 710 Д-т 51 | |
Од = - | Ок = 710 | |
С2= 200 |
Д-т сч. 80 «Уставный капитал» К-т
С1 - размер уставного капитала на начало месяца = 25000 | ||
Од = - | Ок = - | |
С2= 25000 |
Д-т сч. 83 «Добавочный капитал» К-т
С1 - размер добавочного капитала на начало месяца = 10100 | ||
Од = - | Ок = - | |
С2= 10100 |
С1 - сумма нераспределенной прибыли на начало месяца = 1900 | ||
Од = - | Ок = - | |
С2= 1900 |
Расходы:18) 11800 К-т 4519) 3420 К-т 6820) 7200 К-т 99 | Доходы (выручка): 17) 22420 Д-т 51 | |
Од = 22420 | Ок = 22420 |
С1 - сумма доходов будущих периодов на начало месяца = - | ||
Поступление: 1) 15300 Д-т 08 | ||
Од = - | Ок = 15300 | |
С2= 15300 |
Прибыль: 20) 7200 Д-т 90/9 | ||
Од = - | Ок = 7200 | |
С2= 7200 |
Характеристика счета | Остаток на начало месяца | Оборот за месяц | Остаток на конец месяца | |||||
№ счета | Наименование счета | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
01 | Основные средства | 38300 | - | |||||
02 | Амортизация основных средств | - | 9700 | |||||
08 | Вложения во внеоборотные активы | - | - | 15300 | - | 15300 | - | |
10 | Материалы | 2170 | - | 1830 | 3500 | 500 | - | |
19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 126 | - | 329 | 329 | 126 | - | |
20 | Основное производство | 1340 | - | 11438 | 12000 | 778 | - | |
43 | Готовая продукция | 690 | - | 12000 | 10000 | 2690 | - | |
45 | Товары отгруженные | 3190 | - | 10000 | 11800 | 1390 | - | |
50 | Касса | 1750 | - | 3350 | 3350 | 1750 | - | |
51 | Расчетный счет | 4150 | - | 23130 | 8344 | 18936 | - | |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 826 | 2124 | 2159 | - | 861 | |
66 | Расчеты по краткосрочны кредитам и займам | - | 770 | 220 | - | - | 550 | |
68 | Расчеты с налогам и сборам | - | - | 1999 | 3420 | - | 1421 | |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 980 | 980 | 1638 | - | 1638 | |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 3350 | 3350 | 6300 | - | 6300 | |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 910 | - | - | 710 | 200 | - | |
80 | Уставный капитал | - | 25000 | - | - | - | 25000 | |
83 | Добавочный капитал | - | 10100 | - | - | - | 10100 | |
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 1900 | - | - | - | 1900 | |
90 | Продажи | - | - | 22420 | 22420 | - | - | |
98 | Доходы будущих периодов | - | - | - | 15300 | - | 15300 | |
99 | Прибыли и убытки | - | - | 7200 | - | 7200 | ||
ИТОГО: | 42926 | 42926 | 108470 | 108470 | 79970 | 79970 |
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна __________________20___ г.
Коды | ||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||
Дата (год, месяц, число) | ||||
Организация _______________________________________________________ по ОКПО | ||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД | ||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ | ||||
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС | ||||
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||
Местонахождение (адрес) | ||||
____________________________________________________________________________ | ||||
Дата утверждения | ||||
Дата отправки (принятия) |
Актив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Нематериальные активы | 110 | |||
Основные средства | 120 | 28600 | 28600 | |
Незавершенное строительство | 130 | 15300 | ||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |||
Отложенные налоговые активы | 145 | |||
Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
ИТОГО по разделу I | 190 | 28600 | 43900 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Запасы в том числе: | 210 | 7390 | 5358 | |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 2170 | 500 | |
животные на выращивании и откорме | 212 | |||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 1340 | 778 | |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 690 | 2690 | |
товары отгруженные | 215 | 3190 | 1390 | |
расходы будущих периодов | 216 | |||
прочие запасы и затраты | 217 | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 126 | 126 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
в том числе покупатели и заказчики | 231 | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 910 | 200 | |
в том числе: покупатели и заказчики | 241 | |||
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | |||
Денежные средства | 260 | 5900 | 20686 | |
Прочие оборотные активы | 270 | |||
ИТОГО по разделу II | 290 | 14326 | 26370 | |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 42926 | 70270 |
Форма 0710001 с. 2
Пассив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
Уставный капитал | 410 | 25000 | 25000 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | () | () | |
Добавочный капитал | 420 | 10100 | 10100 | |
Резервный капитал в том числе: | 430 | |||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) | 470 | 1900 | 9100 | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 37000 | 44200 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Займы и кредиты | 510 | |||
Отложенные налоговые обязательства | 515 | |||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
ИТОГО по разделу IV | 590 | |||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Займы и кредиты | 610 | 770 | 550 | |
Кредиторская задолженность в том числе: | 620 | 5156 | 10220 | |
поставщики и подрядчики | 621 | 826 | 861 | |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 3350 | 6300 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 980 | 1638 | |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 1421 | ||
прочие кредиторы | 625 | |||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | |||
Доходы будущих периодов | 640 | 15300 | ||
Резервы предстоящих расходов | 650 | |||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
ИТОГО по разделу V | 690 | 5926 | 26070 | |
БАЛАНС | 700 | 42926 | 70270 | |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | ||||
Арендованные основные средства | 910 | |||
в том числе по лизингу | 911 | |||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | |||
Товары, принятые на комиссию | 930 | |||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | |||
Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | |||
Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | |||
Износ жилищного фонда | 970 | |||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | |||
Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | |||
|
Руководитель ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«___» _________________ ________г.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации: утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. №34-н, с изменениями и дополнениями
2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации по его применению: утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. №94н
3. Коваль Л.С. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебно-методическое пособие. - Москва: Гелиос АРВ, 2003 г.
4. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет. - Санкт-Петербург: Питер, 2002 г.
5. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов/ под ред. проф. Ю.А.Бабаева. - Москва: Вузовский учебник, 2003 г.
6. Акчурина Е.В., Солодко Л.П. Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие. - Москва: Издательство «Экзамен», 2004 г.
7. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. Я.В.Соколова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007 г.
8. Краснова Л.П., Шалашова Н.Т., Ярцева Н.М. Бухгалтерский учет: учебник, 2-е изд. с изменениями. - Москва: Юристъ, 2002 г.
9. Бухгалтерский учет: учебник / под ред. П.С.Безруких. 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: Бухгалтерский учет, 2003 г.
10. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие, 4-е изд., перераб и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2002 г.
Страницы: 1, 2
© 2009 Все права защищены. |