Курсовая: Валютные операции коммерческого банка

- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные

официальные представительства, а также международные организации, их филиалы

и представительства;

- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства

нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в

качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в

иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных

ценностей;

- осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить,

что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и

другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»

охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,

как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,

включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном

регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям

Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле

материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением

страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными

банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение

операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала

и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых

клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и

представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по

установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут

обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.

закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

- копию утвержденного устава банка;

- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к

осуществлению операций в иностранных валютах;

- организационную структуру банка с описанием подразделений,

занимающихся операциями с иностранной валютой;

- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление

операций с иностранной валютой;

- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать

корреспондентское соглашение;

- справку об организации внутрибанковского контроля;

- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях

на последнюю дату;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о

распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,

пояснительная записка);

- аудиторское заключение;

- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о

возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ

РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от

ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является

обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями

своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов

организаций в рублях;

- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

- знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки

предприятий;

- наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного

счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной

валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок

использования иностранной валюты на территории России;

- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций,

кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в

иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных

лиц, о работе обменных пунктов;

- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;

- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и

рублях и особенностей работы с ними;

- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим

сохранность ценностей;

- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком

международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с

иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с

иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные

и технические требования:

- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и

коммерческую переписку;

- знание основных тенденций современных международных экономических

отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и

финансового положения отдельных банков;

- знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

- наличие каналов оперативной международной связи.

4) Получение лицензии на проведение операций по международным расчетам,

связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком

определенных условий, а именно:

- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных

правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и

гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;

- знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии,

практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном

языке;

- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

- наличия средств международной связи;

- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций,

наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых

сообщений;

- оснащения компьютерными терминалами.

5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке иностранной

валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но

связано с определенными рисками, а потому требует:

- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о

порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и

инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;

- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;

- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить

эти риски;

- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков

с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При

этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или

международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте

предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке

иностранной валюты, а именно:

- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и

мировом валютном рынках;

- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их

оформления;

- опыт работы с иностранными банками и фирмами;

- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7) Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий

специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного

технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на

международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же

требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций

поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального

операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей

осуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие

документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

- разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции в

иностранной валюте;

- внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной

валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими

банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной

валюте на территории России;

- расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать

корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных

банков и обслуживать нерезидентов;

- генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками

полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории

России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских

счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте,

именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента

валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие

банковские операции и сделки:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с

заемщиком;

- осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов и

их кассовое обслуживание;

- открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или

распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств

банка;

- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные

бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы),

осуществлять иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих

лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

- приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти

требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным

контролем за движением товаров (факторинг);

- покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и

продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во

вкладах;

- покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы,

камни, а также изделия из них;

- привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять

иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской

практикой;

- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по

поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские

и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

- производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому

в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше могут производиться как в рублях, так и в

иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может формировать часть своего уставного капитала в

иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам

право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на

территории РФ в иностранной валюте, а именно: 1) открытие и ведение счетов в

иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов,

а также рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских

отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ; 2)

проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов

банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо,

банковского перевода; 3) валютное обслуживание физических лиц, включая куплю

и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;

4) приобретение и продажу иностранных валют за рубли у юридических лиц; 5)

привлечение и размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в

форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу

клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право" совершать

на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, а также дополнительно

дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в

конкретных иностранных банках. Например, для федерального депозитного банка,

у которого расширенная лицензия, максимальное количество счетов «Ностро»

должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между

резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя

уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем

валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка

юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с

резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными

банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на

внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через

уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и

соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ

от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных операций по некоторым счетам в

иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. № 15 «О порядке

переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в

иностранной валюте». Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса

«Иностранная валюта и расчеты по иностранным операциям» в двойной оценке: в

иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу,

устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду

валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

- обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана

лицензия;

- предоставления банком недостоверных данных в отчетности,

предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке

России)»;

- выявления нарушений банком требований антимонопольного

законодательства России;

- признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны

предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных

нарушений.

3 Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции),

так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным

операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает

из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном

контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и

ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

- текущие валютные операции;

- валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции.

При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный

круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается

большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением

(получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все

валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко

отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что

операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

3.1 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и

нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета

за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов,

относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных

документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

- контроль за экспортно-импортными операциями

3.2 Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать

следующие операции неторгового характера:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов

в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

- производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

- банков;

- оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое

распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских

услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих

банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления

переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных

чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние

две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание

пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность

занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь

дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и

занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция

покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций

неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков

служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое

главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

3.3 Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных

расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем

или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в

обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках

и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это

Страницы: 1, 2, 3