Курсовая: Коммерческие банки и их деятельность

/p>

Таблица 3 Депозиты украинских банков на 01.07.03, млн.грн.

№	Банк	Город	Депозиты физ. лиц			Депозиты юр. лиц
			Сумма, всего	В том числе		Сумма, всего	В том числе
				До востребования	срочные		До востребования	срочные
1	Приватбанк	Днепропетровск	3380,577	919,848	2460,729	2087,76	1722,42	365,337
2	Аваль	Киев	3163,242	902,249	2260,993	2710,98	2421,9	289,075
3	Укрсоцбанк	Киев	1181,868	158,32	1023,548	1685,38	1240,83	444,548
4	Укрэксимбанк	Киев	914,191	215,999	698,192	1821,21	1548,02	273,188
5	Укрсиббанк	Харьков	692,583	98,017	594,566	1669,5	813,146	856,35
6	Надра	Киев	620,886	64,875	556,011	365,11	162,255	202,855
7	Правэкс-банк	Киев	505,46	93,23	412,23	298,229	250,691	47,538
8	Финансы и кредит	Киев	504,129	40,759	463,37	333,903	198,709	135,194
9	Кредит Банк	Львов	488,423	55,99	432,433	213,752	118,42	95,332
10	ПУМБ	Донецк	385,032	180,639	204,393	297,6	286,015	11,585
11	Кредитпромбанк	Киев	332,717	48,503	284,214	212,113	112,858	99,255
12	Південний	Одесса	310,565	42,361	268,204	534,279	188,358	345,921
13	Брокбизнесбанк	Киев	264,515	20,274	244,241	910,307	375,548	534,759
14	Индекс-банк	Киев	244,502	15,69	228,812	129,225	53,495	75,73
15	Укргазбанк	Киев	225,183	49,437	175,746	269,255	176,651	92,604
	Всего по банкам Украины		18899,16	3536,251	15362,9	22144,2	15036,9	7107,29

Сегодня банковская система является двигателем экономики. Именно увеличением

кредитования банки обеспечивают рост ВВП, промышленного производства и

т.д.[6].

4 Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их классификация

4.1 Пассивные операции коммерческих банков

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и

эмитированных средств.

К собственным средствам относятся уставный, резервный капитал и

нераспределенная прибыль.

Уставный капитал формируется в свою очередь из акционерного или частного

капитала во время формирования нового банка, посредством аккумулирования

взносов участников или выпуска и реализации акций. Как правило, банки по

мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно

осуществляют новые выпуски акций.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от

прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от

падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих

банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно

продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским

крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков.

Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками

по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета

в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических

отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним

уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока

вклада.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и

удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые

усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е.

ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке Украины преобладают

краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие

деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя

избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность

использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того,

наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в

оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета

или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных

кредитов.

Контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все

расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды

этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента

средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же

выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки – активным.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение

коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без

всякого обеспечения.

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно

пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские

векселя и т.д.)

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг

является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов –

территориальных подразделений НБУ и самого НБУ: без утверждения проспекта

эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

4.2 Активные операции коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры

и осуществления своей предпринимательской деятельности.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты

своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на

определенный срок) и онкольные (от англ. on call – по требованию), которые

должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают

вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения

срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения

в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении

НБУ. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу,

эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк

взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом

(дисконтом).

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных

документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости

товара, а её части (обычно не более 50%).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара,

произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и

состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от

административно-командной системы, где все или практически все производится в

рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности

общества.

В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос,

а платежеспособный спрос.

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции

банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг

и покупки бумаг банком за свой счёт.

Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном

размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги,

как правило, не связаны с действительным производством товаров.

Банковские инвестиции в ценные бумаги – покупка банком ценных бумаг различных

эмитентов. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля

ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже

этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно

также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения

[7].

5 Кредитные операции банков

В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и

персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды

кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его

погашения и т.д.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

1) Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с

нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного

капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные

кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:

· кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной

сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного

срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия

сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением

кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;

· возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если

заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания

определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может

получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия

договора;

· ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования

разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных

средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной

сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;

· перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого

рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит

финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто

выдают под первоначальное развитие дела.

2) Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена

средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли,

оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

· срочные ссуды, которые выдаются на срок более одного года в форме

единичного кредита или серии последовательных займов и используются для

приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и

т.д. Типичный срок – 5 лет;

· ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,

земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);

· строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х

лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в

закладную и начинается выплата основного долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением

недвижимости:

· ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость –

полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением

кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными

суммами на протяжении всего срока действия ссуды;

· ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров

длительного пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой:

она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного

выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью,

либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного

долга;

· возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом

получения кредита в течение определенного срока. При предоставлении

ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается,

в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая

оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный

кредит предоставляется под залог:

o ценных бумаг;

o товаров;

o драгоценных металлов;

o финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей [8].

6 Роль кредитно-банковской системы в экономике страны

Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для

экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и регулирования как

со стороны Национального банка Украины, так и со стороны высших органов

государственной власти и управления. Надзор за коммерческими банками и

регулирование их деятельности преследует главным образом две цели:

обеспечение устойчивости и предотвращение банкротства банков; ограничение

концентрации капитала в руках немногих банков с целью недопущения

монопольного контроля над денежным рынком[6].

Одной из важнейших функций системы коммерческих банков является управление

денежным оборотом в стране. Оно совершается совместно с НБУ с помощью

кредитных операций. Целью политики НБУ является управление динамикой кредита

с помощью системы обязательных резервов и обеспечение соответствия количества

денег в обороте национальным заданиям стабилизации цен, поддержание

нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости.

Коммерческие банки являются необходимым каналом для увеличения или уменьшения

количества денег в обороте как способа решения указанных заданий. Банки имеют

уникальную возможность создавать средства платежей, которые используются в

экономике для организации товарооборота и расчетов. Устойчивая и динамичная

экономика страны не может существовать и развиваться без налаженной системы

денежных расчетов. Этим объясняется важная роль банков как организаторов

совершения этих расчетов[2].

Обязательными для каждого коммерческого банка являются следующие

экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком Украины:

· платежеспособность банка;

· показатели ликвидности баланса;

· максимальный размер риска на одного заемщика;

· размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке Украины.

Для того, чтобы постоянно наращивать свой уставный фонд, коммерческие банки

прежде всего проводят такую политику в области дивидендов, которая

способствует повышению рыночной цены акций. Это позволяет продать

значительную часть акций новых выпусков по высокому рыночному курсу, а

значит, получить значительную курсовую разницу, используемую банками в

условиях гиперинфляции прежде всего на индексацию акций предыдущих выпусков.

На прирост уставного фонда банка может использоваться нераспределенная

прибыль банка, а также по желанию акционеров причитающиеся им дивиденды.

Уставный фонд банка имеет очень большое значение при возникновении крупных

непредвиденных потерь или экстраординарных расходов (массовые неплатежи

клиентов по ссудам и процентам). В таких случаях на покрытие убытка может

быть использована часть уставного фонда банка, то есть этот фонд выполняет

роль своего рода страхового фонда [9].

Платежеспособность банка – это достаточность его собственных средств для

защиты интересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она определяется как

соотношение между собственными средствами банка и его активами умноженное на

10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы добиться высокой

платежеспособности, банк должен постоянно следить за качеством своих активов.

Для этого прежде всего следует добиваться ликвидации или уменьшения статей с

высоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех

пор, пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков.

Ликвидность банка – это его способность своевременно погасить свои финансовые

обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажи

активов или мобилизации ресурсов из других источников (привлечения депозитов,

получения межбанковского кредита и др.). Банк обязан постоянно следить за

своей ликвидностью, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

К обязательствам банка при расчете показателей текущей, краткосрочной и общей

ликвидности относятся средства на расчетных, текущих и депозитных счетах и в

кредиторской задолженности, а также суммы гарантий и поручительств,

предоставленных банком.

Сумма риска на одного заемщика превышающая, 10% собственных средств банка,

считается большим кредитом. Суммарный остаток задолженности по всем большим

кредитам, с учетом забалансовых обязательств (гарантий и поручительств) не

должен превышать 8-ми кратного размера собственных средств банка.

Если сумма всех больших кредитов превышает 8-ми кратный размер собственных

средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются,

а если превышают более чем на 50% – утраиваются (то есть значение показателя

платежеспособности должно быть не ниже 24%) [10].

Заключение

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в которое

входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции

для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют

не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в

виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем

привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного

капитала коммерческих банков.

Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для

экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и регулирования как

со стороны Национального банка Украины, так и со стороны высших органов

государственной власти и управления. Надзор за коммерческими банками и

регулирование их деятельности преследует главным образом две цели:

обеспечение устойчивости и предотвращение банкротства банков; ограничение

концентрации капитала в руках немногих банков с целью недопущения

монопольного контроля над денежным рынком.

Платежеспособность банка – это достаточность его собственных средств для

защиты интересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она определяется как

соотношение между собственными средствами банка и его активами, умноженное на

10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы добиться высокой

платежеспособности, банк должен постоянно следить за качеством своих активов.

Для этого прежде всего следует добиваться ликвидации или уменьшения статей с

высоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех

пор, пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков.

Список использованной литературы

1 Э. Дж. Доллан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная

политика.– М.: Экономика , 1994.–525с.

2 Банківсківський менеджмент: Навч. Посібник для вищих навч.

закладів.–К.: Основи,1999.–577с.

3 Мороз А.Н. Основы банковского дела.– К.: Знания , 1994.–340с.

4 Закон України«Про банки і банківську діяльність» від 20 вересня

2001 року.

5 Банковское дело/ под. ред. В. Колесникова. - М.: Финансы и

статистика, 1997.

6 Банковская система//Бизнес, №31(550), 2003.

7 Ивасив Б.С. Операції комерційних банків. Навч. Посібник – К.: ТИНГ,

НМК ВО, 1992.–270с.

8 Лексис В. Кредиты банков – М.: Перспектива, 1993.–410с.

9 Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. –

Л.: ЛФЕИ, 1991.–250с.

10 Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. Финансы. Денежное

обращение. кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.:

Финансы, ЮНИТИ, 1997.– 568с.

Страницы: 1, 2, 3