| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
МЕНЮ
| Курсовая: Экпортные аккредитивыУсловный пример расчета суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы Исходные данные: Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.; Просрочка платежа - 12 дней; Ставка рефинансирования Банка России - 120 % годовых; 1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120%x1,3=156% годовых); 1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120%x1,5=180% годовых); 2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120%x2,0=240% годовых). Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы: _________________________________________________________________________ Количество ¦ ¦ допущенных ¦ ¦ нарушений ¦ ¦ Размер штрафа _________________________________________________________________________ ¦ ¦ 2 дня Первое ¦за первые 2 дня ¦100 млн.руб.*156%*------ = 0,867 млн. руб. ¦(1,3 ставки ¦ 360 дней нарушение ¦рефинансирова- ¦ ¦ния): ¦ ¦за следующие 10 ¦ 10 дней ¦дней (1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*-------- = 5,0 млн. руб. ¦рефинансирова- ¦ 360 дней ¦ния): ¦ ¦ ¦ ¦Итого штраф за ¦0,867 млн.руб.+5,0 млн.руб.=5,867 млн.руб. ¦12 дней ¦ ¦просрочки ¦ _________________________________________________________________________ Второе ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня нарушение ¦(1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*----- = 1,0 млн. руб. ¦рефинансирова- ¦ 360 дней ¦ния): ¦ ¦за следующие 10 ¦ 10 дней ¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб. ¦рефинансирова- ¦ 360 дней ¦ния): ¦ ¦ ¦ ¦Итого штраф за ¦1,0 млн.руб.+6,667 млн.руб.=7,667 млн.руб. ¦12 дней ¦ ¦просрочки ¦ _________________________________________________________________________ Третье и ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня последующие ¦(2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*----- = 1,333 млн.руб. нарушения ¦рефинансирова- ¦ 360 дней ¦ния): ¦ ¦за следующие 10 ¦ 10 дней ¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб. ¦рефинансирова- ¦ 360 дней ¦ния): ¦ ¦ ¦ ¦Итого штраф за ¦1,333 млн.руб.+6,667 млн.руб.=8,0 млн.руб. ¦12 дней ¦ ¦просрочки ¦ _________________________________________________________________________
Приложение 2Представляется на 1-е число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса (если иное не установлено Советом директоров Банка России) Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации ________________________________________________________________ (наименование кредитной организации) на 1-е число месяца ______________________________ 19__ г (месяц, следующий за отчетным) _________________________________________________________________________ ¦ ¦ Сумма в рублях ¦ _________________________________________________________________________ ¦ ¦По данным ¦По данным тер- ¦ ¦ ¦кредитной ¦риториального ¦ ¦ ¦организации¦учреждения (РКЦ)¦ ¦ ¦ ¦Банка России ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 1. Привлеченные средства на балансовых¦ ¦ ¦ ¦счетах, участвующих в расчете обязательных¦ ¦ ¦ ¦резервов, рассчитанные по средней хроноло-¦ ¦ ¦ ¦гической (согласно Разд.2 Положения) -¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 1.1. Привлеченные средства юридических¦ ¦ ¦ ¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 1.2. Привлеченные средства физических¦ ¦ ¦ ¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 1.3. Привлеченные средства юридических и¦ ¦ ¦ ¦физических лиц в иностранной валюте ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2. Средства, подлежащие депонированию в¦ ¦ ¦ ¦Банке России, исходя из установленных нор-¦ ¦ ¦ ¦мативов обязательных резервов - всего¦ ¦ ¦ ¦(стр.2.5. + стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2.1. По счетам юридических лиц в рублях¦ ¦ ¦ ¦(стр.1.1.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2.2. По счетам физических лиц в рублях¦ ¦ ¦ ¦(стр.1.2.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2.3. Всего по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦ ¦рублях (стр.2.1. + стр.2.2.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2.4. Вычитаются: остатки рублевых денеж-¦ ¦ ¦ ¦ных средств в кассе (в пределах установ-¦ ¦ ¦ ¦ленного Банком России минимально допус-¦ ¦ ¦ ¦тимого остатка), рассчитанные по средней¦ ¦ ¦ ¦хронологической за расчетный период (код¦ ¦ ¦ ¦обозначения 202025) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2.5. Итого по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦ ¦рублях (стр.2.3. минус стр.2.4.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 2.6. По счетам юридических и физических¦ ¦ ¦ ¦лиц в иностранной валюте (стр.1.3.* уста-¦ ¦ ¦ ¦новленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 3. Фактически внесено обязательных ре-¦ ¦ ¦ ¦зервов на дату, установленную для предс-¦ ¦ ¦ ¦тавления Расчета - всего ¦ ¦ (3) ¦ _________________________________________________________________________ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 3.1. по обязательствам в рублях ¦ ¦ (3) ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 3.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦ ¦люте ¦ ¦ (3) ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 4. Подлежит дополнительному перечислению¦ ¦ ¦ ¦в обязательные резервы (стр.2. минус стр.¦ ¦ ¦ ¦3.) - всего ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 4.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ ¦ ¦2.5. минус стр.3.1.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 4.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦ ¦люте (стр.2.6. минус стр.3.2.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 5. Подлежит возврату излишне перечислен-¦ ¦ ¦ ¦ные средства обязательных резервов (стр.3.¦ ¦ ¦ ¦минус стр.2.) - всего ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 5.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ ¦ ¦3.1. минус стр.2.5.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ ¦ 5.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦ ¦люте (стр.3.2. минус стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦ _________________________________________________________________________ Руководитель Главный бухгалтер кредитной организации кредитной организации _____________________ М.П. _____________________ (подпись, Ф.И.О.) (подпись, Ф.И.О.) "___" ___________ 19__ г. "Расчет проверен" Уполномоченное лицо территориального учреждения (РКЦ) Банка России (должность) ________________________ (подпись, Ф.И.О.) "___" ___________ 19__ г. __________________________________________________________ * Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России 2-й экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п.2.5 Положения. ** Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России. *** Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату фактического регулирования размера обязательных резервов по Расчету.
Приложение 3
Рецензия преподавателя [1] Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"(с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 .,27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.)статья 35 [2] Положение № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 года, с изменениями и дополнениями [3] Положение № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 года, с изменениями и дополнениями п. 6.2.4 [4] Сборник методических рекомендаций по проверке отдельных банковских операций (часть 1), Москва, 1997 год [5] Положение № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 года, с изменениями и дополнениями |
ИНТЕРЕСНОЕ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|