: Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития

или нет.

Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными

участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве

обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной

экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике и его рыночной

позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной

реализации товара в случае невозврата. В моей практике именно информация от

профессиональных участников того или иного рынка о заемщике, даже о

конкретной партии товара и возможной ситуации во время ее продажи как

обеспечения, предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем более

квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве оценщиков,

тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения

низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного

товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов можно

привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как

профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве обеспечения,

гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является

подготовка и заключение кредитного договора.

III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на

совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия,

позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения

долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты

процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде суще­ствует риск непогашения из-за

непредвиденного развития собы­тий. Банк может проводить политику выдачи

кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много

прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут труд­ности с

погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная

кредитная политика направлена на обеспече­ние баланса между осторожностью и

максимальным использова­нием всех потенциальных возможностей доходного

размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не слу­чайно и не сразу. Это

процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный

работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося

процесса фи­нансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к

исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как

можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут

необратимыми. При этом сле­дует учесть, что убытки банка не ограничиваются

лишь неупла­той долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно

больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже

приходится учитывать:

— подрывается репутация банка, так как большое число про­сроченных и

непогашенных кредитов приведет к падению до­верия вкладчиков, инвесторов и т.

д.;

— увеличатся административные расходы, поскольку про­блемные ссуды требуют

особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования

времени на поддержание статус-кво;

— повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей

их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

— средства будут заморожены в непродуктивных активах;

— возникает опасность встречного иска должника к банку, который может

доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань

банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток

от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением

ссуд .

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кре­дитной

заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто

встречаются следующие нарушения:

— недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из

дружеских соображений);

— непрофессионально проведенный финансовый анализ;

— плохое структурирование ссуды как следствие недостаточ­ного знакомства

кредитного работника с потребностями пред­приятия, спецификой отрасли и т.

д.;

— недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т. д.);

— ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных

условий, обеспечивающих интересы банка);

— плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие

обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).

2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

— слабое руководство;

— ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

— неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана реклам­ной компании, ошибок

в оценке будущих рынков;

— слабый контроль за финансами компании (рост дебиторс­кой задолженности,

накладных расходов и т. п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под

контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги,

изменение законодательст­ва, технологические прорывы и т. д.

Как я уже говорил, трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно.

Как правило, имеются многочислен­ные тревожные сигналы, позволяющие

заподозрить, что финан­совое положение заемщика ухудшается и что выданный ему

кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный

долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

— анализа финансовых отчетов;

— личных контактов с должником;

— сообщений третьих лиц;

— сведений из других отделов банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление банку

балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступле­нии наличности и

других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами

могут указать на воз­никающую опасность. Банк должен обратить внимание на:

— непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

— резкое увеличение дебиторской задолженности;

— замедление оборачиваемости запасов;

— снижение доли краткосрочных активов;

— непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

— снижение коэффициента ликвидности;

— увеличение доли основного капитала в сумме активов;

— снижение объема продаж;

— рост просроченных долгов;

— возникновение убытков от операционной деятельности;

— изменение условий коммерческого кредитования и т. д.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные конта­кты с клиентом —

посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что

позволяет выявить наличие неустано­вленного оборудования, незанятого

персонала, избыточных запа­сов. Банковских работников должны насторожить

такие факты, как:

— изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

— супружеские проблемы руководителей;

— резкое изменение отношений с банком, нежелание со­трудничать;

— замена ключевых сотрудников;

— увлечение созданием новых предприятий, скупка не­движимости;

— плохое составление финансовых отчетов;

— принятие необоснованного риска;

— установление нереалистичных цен на продукцию;

— медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

— слабый операционный контроль;

— отсутствие преемственности в руководстве;

— потеря важных клиентов;

— создание спекулятивных запасов;

— отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.

Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотноше­ния заемщика с другими

деловыми партнерами:

— получение банком запросов о кредитоспособности за­емщика в связи с его

просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;

— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

— извещение страховой компании об аннулировании стра­ховки из-за неуплаты

страховых премий;

— предъявление к оплате платежных документов (требований) при отсутствии

средств на банковском счете;

— появление практики покупки компанией товаров исключительно на условиях

предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведе­ния о значительном

сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При выявлении

неблагополучной (проблемной) ссуды необ­ходимо немедленно принять меры для

обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка совместно с

заемщи­ком плана мероприятий для восстановления стабильности ком­пании и

устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк должен

обеспечить свои интересы, потребовав плате­жа от заемщика, продажи

обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант —

объявление неплатель­щика банкротом, но это наименее желательный путь для

каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92 г.

№ 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").

Банк должен действовать без промедлений, так как если заем­щик задержит

платежи торговым кредиторам, страховой компа­нии, налоговым органам, то будет

наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди кредиторов,

требующих возмещения долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объектив­ная проверка сложившейся

ситуации. Необходимо уяснить пози­цию заемщика (хочет ли он исправить

положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство компании

восстановить при­быльность). Кроме того, необходимо учесть и позицию банка,

много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не следует ввязываться в

дорогостоящую операцию судебного взыскания и предложить уладить дело миром,

аннулировав часть оставше­гося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встре­чу с представителем

компании и обсудить сложившееся положе­ние. При этом необходимо предпринять

попытку к сотрудничест­ву, независимо от того, решил ли банк продолжать

работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно испра­вить, следует

наметить план действий, который может включать:

— продажу активов;

— сокращение накладных расходов;

— изменение маркетинговой стратегии;

— смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого следует

прежде всего проверить документы и устано­вить, что банк действительно имеет

безусловное право распоря­жаться залогом. Затем необходимо выяснить, каковы

возмож­ности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнима­ющая время

процедура. Идеальный вариант — сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то

остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее

этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную

историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную

работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно

пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита

и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного

обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение

суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно

говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной

ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной

схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за непродуманности

схемы реализации залога банки испытывают большие трудности в легитимности

реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о требованиях Гражданского

Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях и проблемности их практического

применения.

Глава III.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного

процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы

кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на

стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом

предприятий; на стадии предоставления- с целевым характером ссуд; на стадии

контроля за использованием- с эффективностью проводимой заемщиком работы; на

стадии возврата- с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой

процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитование дает

однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии

решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает

кредит как экономическую категорию от других экономических категорий

товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать,

поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют

для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений

и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они,

придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское,

коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит

в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность

к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов.

Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых

требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму

достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен

быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем

находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть

временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является

предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и

выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени

переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то

искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие

банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем

хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому

дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей

кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее

уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в

обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются

посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства

собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в

перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является

показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка,

связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных

рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот

принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где

высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа

кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно

работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную

историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными

профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного

подхода. Правда, надо сказать, что российская банковская практика дает

примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков.

Например, Западно-Сибирский металлургический комбинат не вернул кредит

Кредобанку, что выразилось в банкротстве старейшего российского банка.

Господин Агапов, являясь одним из ведущих профессионалов в финансовой

области, не принял в учет чисто российский "форс-мажор" - "завод решил не

возвращать кредит и вот банка нет, а завод продолжает работать." Конечно,

такой российской специфики кредитной работы нельзя научится ни по каким

учебникам и здесь возможно только обучение на ошибках других, чтобы не

допускать своих.

Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только

зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с

нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где

возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод

кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться

хороший набор определенных критериев ссудополучателя.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом

Д. Дюраном в начале 40-х г.г. для отбора заемщиков по потребительскому

кредиту. Дюран отмечал, что выведенная им формула "может помочь кредитному

работнику легко и быстро оценить качество обычного претендента на ссуду, но в

экстраординарных случаях ее прогнозные качества ослабевают."

В российских условиях чистое применение коэффициентов Дюрана невозможно

(наверное именно наши случаи кредитования попадают в разряд

экстраординарных), хотя мне были известны успешные попытки применения

подобного подхода при массовом кредитовании физических лиц (пример

разработанной в российском банке анкеты унифицированного сбора сведений о

потенциальном заемщике см. в Приложении 6).

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями

кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными

средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм

банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена"

кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на

хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение

собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку

платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой

процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию

своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения

ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на

собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать

следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских

кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9