Диплом: Межбанковские расчеты в России

Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются

расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств

(межбанковских переводов). Они осу­ществляются по поручениям

банков-корреспондентов через посредни­ческие звенья - учреждения Центрального

банка России, клиринговые палаты, коммерческие банки-респонденты.

Более прогрессивная форма расчетов - зачет взаимных требова­ний и

обязательств между банками (межбанковский клиринг).

Обе эти формы межбанковских расчетов предполагают открытие участникам

расчетов разного рода корреспондентских счетов - собст­венно корреспондентских

счетов либо клиринговых счетов, являю­щихся разновидностью корреспондентских

счетов [2]. В ряде случаев, например, при двустороннем клиринге

обычный корсчет может выполнять функции клирингового счета.

Между указанными формами расчетов имеется определенная взаимосвязь.

Во-первых, наличие большого числа корсчетов и совер­шение по ним множества

переводных операций предопределяет необходимость использования межбанковского

клиринга. Во-вторых, расчеты посредством последнего сочетаются с прямыми

переводами денежных средств, используемыми для погашения конечного сальдо не

зачтенных взаимных платежей.

Рассмотрим далее действующий порядок проведения межбанков­ских расчетов.

2.1.Расчеты через расчетно-кассовые центры.

Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением об

организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации от 9 июля

1992 г. с некоторыми последую­щими уточнениями) базируется на осуществлении

платежей через корреспондентские счета (корсчета) коммерческих банков, открытые

главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых

центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России, являющиеся

посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учрежде­ниями разных

банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ

занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями:

кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных

органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет

бюджетных ассигнова­ний, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового

характера в иностранной валюте.

Банком России была создана широкая сеть РКЦ - около 1500, деятельность

которых находится в стадии стабилизации.

Рассмотрим экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Представляя собой разновидность депозитного счета до востребо­вания, он, по

существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с

учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства

коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по

кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого

коммерческого банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам с

бюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и

выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и

служащим, некото­рых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых,

операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассо­вые

операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйст­венные операции

банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других

денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в

бюджет, расходы по содержа­нию аппарата банка.

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахож­дения коммерческих

банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются

соответствующими договорами.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организа­циями,

учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также с

бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих

банков, откры­тые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного банка,

то они проводятся списанием или зачислением средств на соответствую­щие счета

клиентов, минуя корсчет банка.

Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам,

открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих банков, а

также по их собственным опера­циям осуществляются через систему девятизначных

банковских идентификационных кодов(БИК) участников расчетов. С помощью кодов

БИК отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на

счета получа­телей средств (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ.

Главный принцип осуществления платежей по кор­респондентским счетам

коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах

остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для

производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет

своего кредита (овердрафта), но по высокой про­центной ставке. Такой принцип

организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики

коммерческих банков, рациональное возме­щение ими ресурсов с соблюдением

должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских рас­четов

предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за

бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами. ЦБР

посредни­чество в платежах между банками позволяет контро­лировать и

регулировать денежный оборот в стране.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в од­ном учреждении банка,

производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и

за­числения средств по счетам клиентов: Д-т - расчетный счет плательщика К-т -

расчетный счет получателя. Минуя корреспондентские счета, могут осуществ­ляться

внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными

одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей

балансовый счет № 890. Во всех осталь­ных случаях расчеты между коммерческими

банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по

корреспондентским счетам, от­крываемым в них по каждому отдельному банку на

балансовом счете До 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных

учреждений».

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их

собственным операциям осуще­ствляются через систему межфилиалъных оборотов. На

балансе ЦБР открываются два счета по межбан­ковским расчетам: № 830 «Начальные

межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные оборо­ты». Расчетный

центр, начавший операцию по рас­четам (начальный провод), условно называется

филиа­лом А, а принявший документы к ответному прово­ду - филиалом Б. Операции

друг друга РКЦ осущест­вляет на основании специальных документов - авизо,

представляющих собой официальное извещение о вы­полнении расчетной операции.

Они могут быть почто­выми и телеграфными, а также дебетовыми или креди­товыми

(в зависимости от содержания операции).

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров. В

настоящее время коммер­ческие банки имеют возможность использовать для

автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки

информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы

одновре­менно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при

централизованной системе обработки информации(через вычислительный центр при

РКЦ) см. рис.1. Все документы операционного дня подает по каналам связи в

вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их

на своем коррес­пондентском счете. При этом делается проводка:

Д-т - расчетные счета клиентов

К-тсч.№161

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию

документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств

клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый

банк - получа­тель средств составляются реестр на общую сумму доку­ментов,

перечень (опись) всех оплаченных денежно-рас­четных документов (с указанием

даты и номеров доку­ментов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков,

суммы). К ним прикладываются вторые экзем­пляры подлинных платежных документов

клиентов бан­ка. Сформированный таким образом комплект докумен­тов направляется

банком в РКЦ филиала А для отправ­ки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения

бан­ков, в которых открыты счета хозорганов - участников ответной операции. РКЦ

филиала А, прежде чем от­править эти документы в филиал Б, выписывает на его

имя специальное поручение - авизо и делает проводку:

Д-т сч.№161

К-т сч. № 830

т. е. списывает деньги с корреспондентского счета ком­мерческого

банка-плательщика для перевода их в ком­мерческий банк-получатель. Получив

авизо, РКЦ фи­лиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет

банка-получателя:

Д-т сч. № 840

К-т сч. № 161.

На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и

между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе

происходит зачисление средств на счета хозорганов-получателей, т. е. завершение

расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработан­ные на ВЦ

расчетно-денежные документы, поступив­шие из филиала А, передает

банку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На

ос­новании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на

расчетные счета хозорганов - получателей средств:

Д-т сч. № 161

К-т - расчетные счета клиентов.

Платежи внутри города

Клиент банка- Коммерческий

плательщик банк, обслуживающий

плательщика Расчетно-

кассовый центр

ГУ ЦБ России

Клиент банка- Коммерческий банк

получатель обслуживающий

получателя средств

Рис. 1

Платежи внутри России(иногородние, межрегиональные)

телеграфный перевод

Клиент банка- Коммерческий банк Расчетно-

плательщик Санкт-Петербурга кассовый

центр

обслуживающий

при ГУЦБ России

плательщика средств Санкт-Петербург

(филиал А)

Расчетно-

кассовый центр

Клиент банка- Коммерческий банк при ГУЦБ Росси

получатель Мурманска, обслу- по

Мурманску

живающий получателя (филиал Б)

средств

Рис. 2

Почтовый перевод

Клиент банка- Коммерческий банк Расчетно-

плательщик Санкт-Петербурга кассовый

центр

обслуживающий

при ГУЦБ России

плательщика средств Санкт-Петербург

(филиал А)

Расчетно-

кассовый центр

Клиент банка- Коммерческий банк при ГУЦБ Росси

получатель Мурманска, обслу-

по Мурманску

живающий получателя (филиал Б)

средств

Рис. 3

платежи через сч.871

Клиент банка- Коммерческий банк Региональный

плательщик Усолье -Сибирского

центр информа-

обслуживающий

тизации при ГУ

плательщика средств ЦБ РФ Иркутска

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9